审计部分流程及附表(总表).doc

被审计单位提供工程竣工结算审计资料清单 工程项目名称： 阶段 序号 资料名称 接收数量 （份/页） 退还数量 （份/页） 备注 （无资料简单说明原因） 建设前期阶段 1 项目立项报告、立项批复 2 项目建议书、可行性研究报告及批复 3 规划部门的规划测绘批准手续（规划许可） 4 土地管理部门下达的土地划拨或审批文件 5 建设用地许可证（用地许可） 6 工程原始地形地貌和高程的测量图（含电子版） 7 设计概算、概算调整及批复 8 施工图（含电子版）及审查文件 9 施工图预算书（限价/标底）（含电子版） 阶段 序号 资料名称 接收数量 （份/页） 退还数量 （份/页） 备注 （无资料简单说明原因） 建设前期阶段续 10 工程项目招标投标文件及答疑文件（包括相关的施工组织设计或方案等资料） 11 评标资料、中标资料、中标通知书 12 监理公司《任命书》 13 工程施工合同及补充协议 14 施工许可证 施工过程阶段 1 工程开工报告 2 经批准的施工组织设计 （或施工方案） 3 监理日志、监理工作总结 4 材料、设备等的认质核价 5 设计变更、项目变更签证、现场签证资料 6 隐蔽验收记录 7 工程洽商及会议纪要 8 工程竣工验收报告 9 与工程相关的影像资料 10 施工单位工程进度款支付明细资料 阶段 序号 资料名称 接收数量 （份/页） 退还数量 （份/页） 备注 （无资料简单说明原因） 结算阶段 1 经确认的工程竣工结算书 2 竣工图（含电子版） 3 其他工程竣工资料 建设单位： 提交资料人： 时间： 收回资料人： 时间： 审计部门： 接收资料人： 时间： 退还资料人： 时间： 审计部门： 提交资料人： 时间： 收回资料人： 时间： 咨询单位： 接收资料人： 时间： 退还资料人： 时间： 工程竣工结算委托审计工作衔接单 XXXX（咨询单位全称或者规范简称）： 委托你单位对 XXXX（工程名称） 工程进行竣工结算审计，审计天数为 XX 天，审计起止时间自 XXXX 年 XX 月 XX 日起至 XXXX 年 XX 月 XX 日止。你单位应在规定时间内，在遵守行业规定的前提下，按下列委托人要求完成委托审计任务。你单位接受委托审计的履职情况将记入年度履职档案中并按两江新区中介机构预先库管理办法进行考核。 一、工程竣工结算审计具体要求 （一）在收到竣工结算资料后的 XX 工作日内，向两江集团监察审计部（以下简称监审部）提交《建设工程结算审核实施方案》和《承诺书》。竣工结算审核实施方案中必须明确各审核阶段的起止时间、工作内容、人员安排、审核步骤和方法等。你单位及其相关人员竣工结算审核该工程所需的全部资料均由监审部移交，不得直接向建设方、施工方索取任何审计所需资料。 （二）向监审部提交对送审资料的初步审核结果和现场踏勘方案，经监审部审核后方可进行现场踏勘。审核过程中的每次现场踏勘、量价核对等，由监审部负责统一组织和管理，你单位及有关人员不得私自与被审核单位及施工单位联系。现场踏勘前需提交“建设工程现场踏勘方案及记录表”。 （三）你单位根据现场踏勘情况修改审计初步结果提交两江集团监审部存档和审核，监审部通知三方进行量、价核对工作。你单位与施工单位核对过程中，应在核对当日提交双方签字确认的工程量、价审核调整表。 （四）审核过程中的每一阶段性审核成果，在与被审核单位交换意见前，你单位应先将审核成果电子文档发送监审部审查存档。 （五）在审核过程中发现被审核单位内部控制制度有重大缺陷或者有重大违法违纪问题时，应当及时书面报告监审部，不得擅自处理或隐瞒不报。 （六）在审核过程中，对有较大争议或分歧的问题，你单位应及时向监审部提出书面报告，不得擅自处理。 （七）你单位应当实施必要的审核程序，重点关注审核风险发生的可能性，以及审核风险对审核目标的实现产生影响的严重程度。 （八）你单位在审核中应按执业要求等规定获取充分、可靠的审计证据，形成相应的取证记录。 （九）对工程实施审核后，应当及时编制审核报告（征求意见稿），并连同审核工作底稿、取证记录等工程竣工结算审核过程中形成的全套归档资料（复印件）报送监审部审核和存档。 （十）你单位应在提交正式竣工结算审核报告后10个工作日内按委托人要求提供工程竣工结算经济分析指标。 二、工程竣工结算审