用友合并报表系统介绍.ppt

* 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 2、合并报表的编制 合并报表编制-个别报表调整-对中间合并结果的调整 需求：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果 进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间 合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。 新增功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能, 即在个别报表调整的全过程中都平行增加一套对中间合并结果类型的调整过程。 涉及到的现有功能点包括 调整凭证录入 调整凭证查询 个别报表调整及查询 上级执行合并时，选择的参与合并单位的中间合并结果就将首先用调整后的结果。 当然，当上级没有需要对下级的中间合并结果进行调整的时候，合并时就直接以 下级已经上报的合并结果为准。 V5改进功能-成本法转权益法调整 “生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整 “生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能 定义“成本法转权益法调整凭证”模板时增加灵活度 报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表 成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能 成本法转换权益法增加支持季、半年、年报 在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数” 被调整的报表项目 调整方向 单位关键字 取数方式 本方单位 对方单位 资产负债表→长期股权投资 借 被投资方 ―― ∑利润表→净利润×控股比率 资产负债表→长期股权投资 贷 投资方 被投资方 ∑内部交易表→投资收益 利润表→年初未分配利润 贷 利润表→投资收益 贷 ―― ―― 差额项目 支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能 V5新增功能-成本法转权益法调整 V5改进功能-成本法转权益法调整 新增功能：报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表 V5改进功能-成本法转权益法调整 新增功能：在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数” 目前的问题是在内部交易采集表中不能定义“直接投资比例函数”IPROPORTION()，而使得 “投资数据”中的累计持股比率不能取过来。所以要求在内部交易采集表中可以使用抵销模板 中的“直接投资比例函数”IPROPORTION() V5改进功能-成本法转权益法调整 合并报表编制-内部交易核对 准确核对 差额核对 差额对帐规则 取大/取小 双方数据一致 视为核对相符 取借/取贷 优先单位 按金额/按比例 符合差额规则 视为核对相符 合并报表编制-其它亮点功能 对帐总报告/明细报告可以连查内部交易采集表、个别报表 对帐报告 根据抵消模板自动生成抵消分录，抵消分录支持手工调整 抵消分录 合并报表工作底稿/合并报表支持连查抵消分录、个别报表 合并报表 * * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 * 标题：字体改为红色 合并报表业务方案 一、合并报表产品产品应用目标 总体介绍-产品目标客户 1.单级集团：一般在单一产业经营 组织模式： 总体介绍-产品目标客户 合并报表业务特点： 1.单级集团：一般在单一产业经营 合并报表编报要求： 整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。 编报主体：集团总部 合并报表的内容： 合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。 合并报表的编制流程： 涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。 典型用户：用友软件 总体介绍-产品目标客户 2.多级集团：集团范围内包含多个子集团 组织模式： 总体介绍-产品目标客户 合并报表业务特点： 合并报表编报要求： 需要编制多套合并报表，即各个子集团编制各自的合并报表、集团母公司编制全集团合并报表。 编制主体： 集团母公司与各子集团的母公司 合并报表的内容： 合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。 每个子集团合并报表的编制流程： 涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。 全集团合并报表编制的流程： 可以分为两