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记 账 凭 证 2011年3月01日 记字第 02 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 账 一级科目 明细科目 购买厂部办公用品 管理费用 700 √ 库存现金 700 √ 附件1张 合 计 ￥700 ￥700 会计主管： 记账： 出纳： 制单： 银行日记账 单位：元 2011年 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 3 1 期初余额 　 　 　 借　 　2 467 704 1 01 提取备用金 库存现金 　 　5 000 借 　2 462 704 1 本日合计 5 000 借 2 462 704 2 03 借款3个月入账 短期借款 　1 500 000 　 借 　3 962 704 2 05 收到部分欠款 应收账款 　638 000 　 借 　4 600 704 2 06 购买材料未入库，款已付 在途物资 　 3 700 000 借 900 704 2 06 购买材料未入库，款已付 应交税费 629 000 271 704 2 本日合计 2 138 000 4 329 000 借 217 704 4 08 支付广告费 销售费用 　 　30 000 借 　 241 704 4 本日合计 30 000 借 241 704 5 09 支付职工住院费 应付职工薪酬 　 　2 000 借 　 239 704 5 本日合计 2 000 借 239 704 6 10 购买材料 原材料 　 　94 500 借 145 204 10 购买材料 应交税费 10 500 借 134 704 6 本日合计 105 000 借 134 704 7 12 支付展览费 销售费用 　 　10 000 借 　 124 704 7 本日合计 10 000 借 124 704 8 14 缴纳税费 应交税费 　 　65 600 借 　 59 104 8 本日合计 65 600 借 59 104 9 17 支付快递费用 管理费用 1 500 借 57 604 9 本日合计 1 500 4040 借 57 604 11 20 支付园林绿化费 管理费用 7 000 借 50 604 11 本日合计 7 000 借 50 604 12 21 收到货款 应收账款 604 000 借 654 604 12 22 提取现金，备发工资 库存现金 164 290 借 490 314 12 24 购买劳保用品 制造费用 48 800 借 441 514 12 本日合计 604 000 213 090 借 441 514 13 27 电汇偿还货款 应付账款 200 000 借 241 514 27 电汇偿还货款 财务费用 10 借 241 504 13 本日合计 200 010 借 241 504 16 29 捐款 营业外支出 10 000 借 231 504 16 本日合计 10 000 借 231 504 22 36 支付房屋修理费 制造费用 20 000 借 211 504 36 支付房屋修理费 管理费用 10 000 借 201 504 22 本日合计 30 000 借 201 504 24 37 销售产品，已收到部分货款 主营业务收入 150 000 借 351 504 24 本日合计 150 000 借 351 504 25 38 支付欠款 应付账款 50 000 借 301 504 25 本日合计 50 000 借 301 504 26 39 收到货款 应收账款 79 220 借 380 724 26 本日合计 79 220 借 380 724 27 40 支付本月水费 制造费用 6 000 借 374 724 40 支付本月水费 管理费用 3 000 371 724 27 本日合计 9 000 借 371 724 28 42 销售产品，已收到部分货款 主营业务收入 400 000 借 771 724 28 43 提取备用金 库存现金 5 000 借 766 724 28 44 提取备用金 库存现金 8 000 借 758 724 28 46 支付电费 制造费用