项目管理课件成本管理.ppt

费用偏差（CV） CV（Cost Variance）指检查期间BCWP与 ACWP之间的差异。 CV=BCWP-ACWP 当 CV 为负值时表示预算超支，执行效果不佳。当CV为正值时表示预算有节余，工作效率高。 进度偏差（SV） 进度偏差SV（Schedule Variance）是指检查日期BCWP与BCWS之间的差异。 SV=BCWP——BCWS 当SV为正值时，表示进度提前； 当SV为负值时，表示进度延误； 当SV为0时，表示实际进度与计划进度一致。 费用执行指标（CPI） CPI（Cost Performed Index）指预算费用与实际费用值之比。 CPI=BCWP/ACWP 当CPI1时，表示实际成本低于预算 当CPI1时，表示实际成本超出预算 当CPI=1时，表示实际成本与预算符合。 进度执行指标（SPI） SPI（Schedule Performed Index）指项目挣得值与计划值之比。 SPI=BCWP/BCWS 当SPI1时，表示进度提前 当SPI1时，表示进度延误 当SPI=1时，表示实际进度等于计划进度 费用偏差图示 BCWP ACWP CV0 费用 时间 时间 费用 CV0 BCWP ACWP 进度偏差图示 BCWP BCWS SV0 费用 时间 时间 费用 SV0 BCWP BCWS 挣值法图示 费用 ACWP BCWS BCWP 检查日期 计划完成日期 完工日期 SV CV 进度差异 时间 总费用差异 挣值分析的参考尺度 偏差分析 偏差为正值:＞0 偏差为负值:＜0 成本偏差CV 节约成本 成本超支 进度偏差SV 工期提前 工期滞后 SV＜CV 单位时间成本比计划降低,资金效益提高 尽管拖期,但成本节约了,良性超期 SV＞CV 单位时间成本比计划增加,资金效益降低 不但拖期,成本也超支了,恶性超支 SV=CV 成本的节约完全是由于工期超前引起的 成本的超支完全是由于工期滞后造成的 绩效分析 绩效指数＞1 绩效指数＜1 工期绩效指数SPI 提前完成计划 未完成计划 成本绩效指数CPI 比计划成本节约了 比计划成本超支了 SPI＜CPI 无论大于1还是小于1,劳动生产率低于资金使用效率 CPI＜SPI 无论大于1还是小于1,资金使用效率低于劳动生产率 绩效跟踪分析与反馈 制定计划 实施计划 控制程序 绩效与计划对比 收集绩效数据 继续实施 修改计划 偏差分析的临界值 纠偏措施 对比 绩效反馈的临界值数 临界指数 =成本绩效指数×工期绩效指数 =CPI ×SPI =EV/AC ×EV/PV 费用控制结果 修订费用估算 预算更新 纠正活动 三、项目成本变化的预测分析 挣值分析还可以预测未来项目成本的发展变化趋势。 原计划的完工成本BAC 变更后的完工总预算EAC 未完工部分的所需成本估算ETC 在原计划完工总预算不变的情况下：ETC=BAC-AC 在重新估算了完工总预算的情况下：ETC=EAC-AC 变更后的完工总估算EAC 项目进展过程中对项目的执行情况进行检查后，需要对项目最终完成费用进行估算，该费用就是EAC（Estimate At Completion） EAC估计法 （1）EAC=BAC-EV+AC （2）EAC=BAC/CPI （3）EAC=BAC/SPI （4）EAC=(BAC-EV)/(CPI*SPI)+AC 假定条件 项目偏离计划预算是由于偶然或随机原因，该原因消失之后项目的的成本和进度就会回到计划的轨道上来。 ……主要原因是成本偏差，而成本偏差的原因不在执行层面而是由于计划预算不合理。 ……主要原因是工期偏差，…… ……成本偏差和工期偏差的双重作用…… 原则：临界指数和偏差分析的判断 临界指数的下限在0.6-0.4间，上限在1.4-1.6间，绩效偏差没有超出警戒线，需要采取措施调整实际开支，采用公式（1） 下限低于0.4，上限高于1.6，公式（2）、 （3）、（4） 偏差分析情况？ 第四版中引入了完工尚需绩效指数 TCPI=(BAC-EV)/(BAC-AC)=剩余工作/剩余资金 TCPI=(BAC-EV)/(EAC-AC)=剩余工作/剩余资金 练习 1 David 是某软件开发公司项目经理，参与项目的每位成员一天工作8小时， David 在制作项目资源计划时绘出了下表，请你帮助David 计算需要的资源数量和成本预算。 序号 任务名称 工时 工期（天） 资源名称 资源费率（元/小时人） 资源数量 其他投入（元） 成本预算（元） A 方案设计 400 10 设计人员 40 1400 B 用户需求调研 160 10 调研人员 30 2000 C 功能框架设计 640 20 设计人员 40 1000 D 输入功能代码编制 640 40 编程人员 50 1000 E