银监内控测评问卷.xls

内控测评问卷 提供账龄在6个月以上的过渡类账户清单 节次 问卷内容 项目 整改计划 备注 整改期限 整改内容 一 基本情况 组织结构与内部控制 会计核算和财务管理 提供各科目核算内容、方法和会计处理的说明 提供发生错账时的冲账程序 说明检查期内会计政策的变动情况及原因 描述有价单证及重要空白凭证的管理和监督情况 描述会计档案的装订、保管和销毁程序 描述会计报表并表范围和方法 提供检查期会计决算有关政策规定 外部、内部审计 提供检查期外部审计的检查报告和反馈意见 内部审计的范围和频率 技术保障控制 描述银行计算机系统的授权管理制度 描述计算机系统的数据备份、病毒防范制度及发生停电等事故时的应急措施 提供关于互联网接入的管理规定 其他 描述本行制定的安全保卫制度、配备的安全保卫设施 描述本行在反洗钱方面采取的措施 提供向当地银监局报送非现场监管报表的程序 描述案件和重大事项报告、处理程序 二 授信业务 授信政策和授信业务管理 提供授信业务行业发展规划和年度经营管理目标 描述授信业务操作系统和信息管理系统 提供与授信有关的政策规定清单 描述管理层授信审批程序 和控制方法，说明审查频 率和职责划分，提供授信业务授权和转授权情况 描述与授信业务有关的部门、岗位设置和人员配备情况 描述关于授信前调查及授信后管理的内容程序及职责划分的说明 描述授信档案包含的内容 及保管、调阅的程序 描述对企业信用等级评定的标准和程序 描述授信业务风险管理和风险评估情况 描述客户经理制度的实施和管理情况 描述信贷台账和会计分户账的核对制度及执行情况 表内授信业务 提供全部表内授信业务清单 按授信类别提供表内授信客户清单： 公司贷款 零售贷款 贴现 出口押汇 福费廷 保理 透支 分类别提供表内授信业务的操作办法 提供异地授信业务的清单 提供向关系人贷款清单 描述授信业务的定价审批 权限、操作程序 描述对表内授信业务会计监督程序 表外授信业务 银行承兑汇票 信用证 提货担保 保函 分类别提供表外授信业务的操作办法 提供有问题表外授信业务清单 描述对表外授信业务保证 金管理的程序 提供检查期表外授信业务的履行情况 描述对表外授信业务会计监督程序 资产质量 提供授信业务逾期清单 提供全辖资产质量状况情况表 提供贷款集中度情况 描述资产质量监测报告体系的建立和运行情况 描述贷款质量五级分类的政策和操作程序 资产保全 描述本行资产保全工作的业务流程，提供相关资产保全的文件 描述本行资产保全工作的风险控制机制 描述资产处置收入的入 账、审批程序 描述对实际持有的抵押物进行保管、定价和盘存的程序 描述对资产保全业务档案的管理情况 非信贷资产 非信贷资产管理 描述非信贷资产业务操作系统和信息管理系统 描述缴存存款准备金的规定及具体程序，描述系统内备付金管理的程序和比例 提供存放同业款项清单 拆放同业 提供拆放业务授权和转授权情况 提供对金融机构拆放业务的授信清单 描述拆放业务的管理、操作和核算程序 提供拆放业务的清单 描述对拆放业务的风险管理情况 提供拆放业务风险情况表 固定资产和在建工程 提供检查期固定资产投资计划和批准文件 描述计提折旧的政策依据 提供固定资产、在建工程的风险情况 应收款 描述现行应收利息核算办法 提供应收利息情况表 提供其他应收款清单 现金和银行存款 描述现金业务的操作、管理程序 描述现金库存的测算程序和现金库存限额 提供现金账户清单 描述银行存款操作、管理程序 描述银行存款业务授权管理和内部岗位设置情况 提供银行存款账户清单 其他非信贷资产 提供其他非信贷资产基本情况表 按类别提供其他非信贷资产清单 描述递延资产、无形资产和其他资产入账计价标准和会计核算程序 描述其他非信贷资产的风险管理情况和损失认定标准 提供其他非信贷资产风险情况统计表 描述待处理资产管理的职能部门、风险管理和损失认定程序 按类别提供待处理资产清单 描述待处理资产风险形成原因 提供待处理资产风险情况表 负债业务 负债业务管理 （二） 存款业务 提供检查期末存款种类统计表 提供检查期末存款结构表 提供本行自行支配的存款账户的清单，并描述管理程序 描述通知存款、协定存款的管理、操作和核算办法 描述存款业务的考核办法、检查期上级行下达存款业务的指标和完成情况、市场占比情况 描述存款账户开立、销户的操作程序 描述与客户对账的程序和执行情况 描述对大额现金支取的管理和操作程序 描述存款查询、扣划、冻结的程序和审批情况 描述对休眠账户的管理情况、政策和操作程序 （三） 提供同业存放清单 描述同业存放管理、操作程序 描述拆入资金的管理、操作、定价和操作、核算程序 提供拆入资金清单 其他负债业务 描述银行对保证金账户进行管理的政策(包括账户的开立、资金活动、利息计算、考核等内容) 提供保证金账户