企业内部控制权限如何设置更合理.xlsVIP

权限指引表 (2007定稿) 2、对以下两类对外合同项下付款单笔≥500万元的，会签部门或复核岗位应包括业务部门的兼职合同管理员 ①直接使用我方示范文本的合同；②按“权限指引”规定的额度须由处室正、副职或分公司经理签署的合同。 省公司分管副经理(审批计划、项目、合同、价格、信用等) 总会计师 (审批资金、费用等) 省公司处室负责人/二级单位负责人/物流中心经理 分公司经理以下（除非特别注明，均指物流部经理） — 需求计划建议 采购计划建议 二级单位单笔10万元 批准: 单笔＜20万元 货到付款(包括承兑汇票) ①省公司处室付款单笔＜1万元； ②二级单位签署单笔＜5万元的合同，付款单笔＜5万元； ③物流中心签署单笔＜5万元的合同，付款单笔2000元（含）—5万元 法律/财务/基建部门 处级以下乘坐飞机、软卧等由分管副经理事先审批 批准:单笔≥3000元 批准:单笔≥20万元 批准：单笔1万元（含）-20万元 2.3.7.1 油库商品损溢 物流部门 审批：所有油库的进货运输超耗 审批：省公司定位油库进货运输定耗（溢）和保管损耗（溢） 审核：省公司定位油库的进货运输和保管损溢 审批：分公司管辖油库的进货运输定损（溢）和保管损（溢） 审核 财务、数质量部门 2.3.10 诉讼费、罚款、赔偿和非常损失 二级单位批准单笔＜4000元 批准:单笔≥50 万元 ○ 提出内部用工管理办法及用工指标具体分解方案 依照国家、地方政府统一规定执行基本保险部分；按照总部补充养老保险和补充医疗险指导意见（总体规划）、制定具体计划 3.2.5 工资及附加、社会保险、住房公积金、住房补贴、劳务费、工会经费、计划生育、独生子女费、托儿费等支付 省公司处室和二级单位：批准 3.2.6 工资奖金和劳务费调整，减员分流、职工困难补助、离退休人员支出 工会、人事 客户具体信用限额、时限 根据省公司规定的零售执行价格,审批3分/升以内的优惠（每月将优惠情况以清单形式上报省公司经理阅知） 审批单笔≥50万元的客户具体信用限额、时限 省公司处室：审批单笔＜50万元的客户具体信用限额、时限 分管副经理：审批低于分公司销售指导价格50元/吨以上的但不低于ERP限价、单笔开票在50吨以上的销售 商客部：审批低于分公司销售指导价格50元/吨以内但不低于ERP限价，单笔开票在30吨-50吨的销售 省公司处室和二级单位签署：单笔0.5万吨的合同 分解落实本省年度进口、石化资源、外部采购计划 分解落实本省季、月度进口、石化资源、外部采购计划 签署合同 单笔≥500万元 审批不低于进价的销售价格 签署：单笔500万元（含）-1000万元 省公司处室和二级单位签署：单笔500万元的合同 4.9.2 销售 省公司处室和二级单位签署：单笔100万元的合同 ○ 在授信额度内审批借款 5.2.1.1 内部付款（指股份公司上、下级单位之间的款项缴拨，分公司之间以及分、子公司之间的付款,也包括财务公司统一货款结算、财务费用、IC卡货款、帐户资金调剂等） 省公司处室和二级单位批准：单笔＜5000万元 省公司处室和二级单位批准:单笔＜5万元 财务部门：批准 财务部门 批准：收取地方商业银行及农村信用合作社开出的银行承兑汇票 业务部门 零星购置＜50万元的项目 财务/法律部门 法律事务/财务/职能部门 法律/财务/职能部门 二级单位：组织实施省公司权限范围内的属地项目过程管理 签署合同 二级单位签署:单笔投资在200万元以下的属地管理项目的施工合同；单笔在20万元以下的勘察、设计、监理、检测等服务合同 签署:单笔200万元的属地管理项目的施工合同；单笔20万元的勘察、设计、监理、检测等服务合同 审批:已批准项目下的单笔＜50万元的付款 二级单位审批:已批准项目下的单笔＜5万元付款 审批:已批准项目下的单笔＜20万元的付款 批准存货处置年度总额：＜500万元 单项资产净值＜10万元，且年度处置的资产总净值＜500万元 单项资产净值＜10万元，且年度盘亏的资产总净值＜500万元 签署：股份公司内部分公司间技术许可合同/总部批准的项目的合同 签署分公司关联交易协议 1、对以下三类对外合同项下付款单笔≥1000万元的，会签部门或复核岗位应包括企业法律事务部门 ①分公司非日常经营类合同；②对我方示范文本进行实质性修改或使用对方文本的合同；③按“权限指引”规定的额度须由企业班子领导（包括正、副职）签署的合同。 授权级别 执行部门 会签部门或复核岗位 权限 业务类型