商业会计修正版.xls

公积金 社保费用 工资分配表 固定资产折旧 基本户日记账 现金日记账 待摊费用 资产负债表 利润表 科目汇总表 凭证输入 期初金额 会计科目 基本信息录入 化妆商品 科目 日期 科目名称 费用归属 摘要 借方 贷方 短期借款 应付利息 盈余公积 其他业务收入 科目代号 科目 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 财务费用 营业外支出 所得税 固定资产 累计折旧 资本公积 本年利润 利润分配 凭证号 002 实收资本 借方金额 贷方金额 科目代码 科目名称 期初 本期 借方发生额 贷方发生额 期末 总账科目 总账 类别 资 产 负 债 表 会企01表 单位：元 资产 行次 年末数 负债和股权权益 流动资产： 流动负债： 　货币资金 　短期借款 68 其中:银行存款 　应付票据 69 　短期投资 应付账款 70 　应收票据 预收账款 71 　应收股利 　应付工资 72 　应收利息 　应付福利费 73 　应收账款 74 　其他应收款 　应交税金 75 预付账款 　其他应交款 80 　应收补贴款 　其他应付款 81 　存货 　预提费用 82 　待摊费用 预计负债 83 　一年内到期的长期债权投资 　一年内到期的长期负债 86 　其他流动资产 　其他流动负债 90 　流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 32 　流动负债合计 100 　长期债权投资 34 长期负债： 　长期投资合计 38 　长期借款 101 固定资产： 　应付债券 102 　固定资产原价 39 　长期应付款 103 　　减：累计折旧 40 专项应付款 106 　固定资产净值 41 　其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 　长期负债合计 110 固定资产净额 43 递延税项： 　工程物资 44 　递延税款贷项 111 　在建工程 45 　负债合计 114 　固定资产清理 46 　固定资产合计 50 所有者权益（或股东权益）： 无形资产及其他资产： 　实收资本（或股本） 115 　无形资产 51 减：已归还投资 116 　长期待摊费用 52 　实收资本（或股本）净额 117 　其他长期资产 53 　资本公积 118 　无形资产及其他资产合计 60 　盈余公积 119 　　其中：法定公益金 120 　未分配利润 121 　递延税款借项 61 　所有者权益合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益总计 135 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 　减：主营业务成本 　　　主营业务税金及附加 二、主营业务利润 　加：其他业务利润 　减：营业费用 　　　管理费用 　　　财务费用 其中：利息支出（减利息收入） 汇兑损失（减汇兑收益） 三、营业利润 　加：投资收益 　　　营业外收入 　减：营业外支出 四、利润总额 　减：所得税 五、净利润 应收账款 预付账款 在途物资 库存商品 应付账款 应交税费 销售费用 投资收益 营业外支出 　应付利息 利润表 合计 现金日记账 摘要 收入 支出 余额 期初余额 银行存款日记账 账户：基本户 序号 固定资产名称 原值 残值率 预计使用年限 购买时间 月折旧额 备注 单位：元 电脑设备一批 货运车一辆 轿车一辆 商品柜10台 办公家具一批 固定资产折旧明细表 部门 姓名 应付工资 养老金 医疗保障金 失业金 公积金 个人所得税 实发工资 代扣款项 管理部门 毕白奕 管理费用 总账否 管理费用 销售费用 销售费用 会计分录 借： 累计折旧 贷： 004 005 财务部门 仓库 采购部门 销售部门 市场部门 倪丽惠 李永发 张小芳 刘立群 王敏之 吴智凡 赵佳真 孙丽丽 钱彦忠 忠为国 钱岩丽 金晶 王晓珠 贺子良 合 计 借： 贷： 税前工资 计税工资 应付职工薪酬-社会保险 006 007 008 009 011 012 净值 管理费用 013 014 015 017 018 019 020 021 023 024 025 027 028 029 030 031 032 缴费基数 单位 个人 养老保险 基本医疗保险 失业保险 地方附加医疗保险 工伤保险 生育保险 040 序号 部门 姓名 缴费基数 个人 单位 备注 合计 管理部门 毕白奕 管理费用 财务部门 倪丽惠 李永发 张小芳 仓库 刘立群 王敏之 采购部门 吴智凡 赵佳真 孙丽丽 销售部门 钱彦忠 销售费用 忠为国 市场部门 钱岩丽 金晶 王晓珠 贺子良 合 计 043 应收账款-海欧公司 应收账款-启