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商业会计修正版.xls
公积金
社保费用
工资分配表
固定资产折旧
基本户日记账
现金日记账
待摊费用
资产负债表
利润表
科目汇总表
凭证输入
期初金额
会计科目
基本信息录入
化妆商品
科目
日期
科目名称
费用归属
摘要
借方
贷方
短期借款
应付利息
盈余公积
其他业务收入
科目代号
科目
主营业务收入
营业外收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
财务费用
营业外支出
所得税
固定资产
累计折旧
资本公积
本年利润
利润分配
凭证号
002
实收资本
借方金额
贷方金额
科目代码
科目名称
期初
本期
借方发生额
贷方发生额
期末
总账科目
总账
类别
资 产 负 债 表
会企01表
单位:元
资产
行次
年末数
负债和股权权益
流动资产:
流动负债:
货币资金
短期借款
68
其中:银行存款
应付票据
69
短期投资
应付账款
70
应收票据
预收账款
71
应收股利
应付工资
72
应收利息
应付福利费
73
应收账款
74
其他应收款
应交税金
75
预付账款
其他应交款
80
应收补贴款
其他应付款
81
存货
预提费用
82
待摊费用
预计负债
83
一年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期负债
86
其他流动资产
其他流动负债
90
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债:
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产:
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减:累计折旧
40
专项应付款
106
固定资产净值
41
其他长期负债
108
减:固定资产减值准备
42
长期负债合计
110
固定资产净额
43
递延税项:
工程物资
44
递延税款贷项
111
在建工程
45
负债合计
114
固定资产清理
46
固定资产合计
50
所有者权益(或股东权益):
无形资产及其他资产:
实收资本(或股本)
115
无形资产
51
减:已归还投资
116
长期待摊费用
52
实收资本(或股本)净额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
其中:法定公益金
120
未分配利润
121
递延税款借项
61
所有者权益合计
122
资产总计
67
负债和所有者权益总计
135
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
项 目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加:其他业务利润
减:营业费用
管理费用
财务费用
其中:利息支出(减利息收入)
汇兑损失(减汇兑收益)
三、营业利润
加:投资收益
营业外收入
减:营业外支出
四、利润总额
减:所得税
五、净利润
应收账款
预付账款
在途物资
库存商品
应付账款
应交税费
销售费用
投资收益
营业外支出
应付利息
利润表
合计
现金日记账
摘要
收入
支出
余额
期初余额
银行存款日记账
账户:基本户
序号
固定资产名称
原值
残值率
预计使用年限
购买时间
月折旧额
备注
单位:元
电脑设备一批
货运车一辆
轿车一辆
商品柜10台
办公家具一批
固定资产折旧明细表
部门
姓名
应付工资
养老金
医疗保障金
失业金
公积金
个人所得税
实发工资
代扣款项
管理部门
毕白奕
管理费用
总账否
管理费用
销售费用
销售费用
会计分录
借:
累计折旧
贷:
004
005
财务部门
仓库
采购部门
销售部门
市场部门
倪丽惠
李永发
张小芳
刘立群
王敏之
吴智凡
赵佳真
孙丽丽
钱彦忠
忠为国
钱岩丽
金晶
王晓珠
贺子良
合 计
借:
贷:
税前工资
计税工资
应付职工薪酬-社会保险
006
007
008
009
011
012
净值
管理费用
013
014
015
017
018
019
020
021
023
024
025
027
028
029
030
031
032
缴费基数
单位
个人
养老保险
基本医疗保险
失业保险
地方附加医疗保险
工伤保险
生育保险
040
序号
部门
姓名
缴费基数
个人
单位
备注
合计
管理部门
毕白奕
管理费用
财务部门
倪丽惠
李永发
张小芳
仓库
刘立群
王敏之
采购部门
吴智凡
赵佳真
孙丽丽
销售部门
钱彦忠
销售费用
忠为国
市场部门
钱岩丽
金晶
王晓珠
贺子良
合 计
043
应收账款-海欧公司
应收账款-启
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