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商业银行资本管理 第2章 学习目标 银行资本功能与构成 资本充足率与《巴塞尔协议》 资本的筹集与管理 2.1 银行资本的功能与构成 商业银行资本金——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。 一、银行业面临的主要风险 二、银行资本的功能 （一）保障功能 （二）经营功能 （三）管理功能 2.2　商业银行资本的构成 商业银行资本的类型 《巴塞尔协议》对资本的分类 银行规模与资本构成 我国商业银行的资本构成 一、 商业银行资本的类型 1.实收资本 2.资本公积 3.盈余公积 4.未分配利润 5.重估储备 6.权益准备金（损失准备） 7.次级债务 二、《巴塞尔协议》对资本的规定 1、1988年《巴塞尔协议》的目的 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》。 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 2.《巴塞尔协议》对资本组成的规定 扣除项目 商 誉 对不合并报表的银行与附属公司的投资 对其他银行或金融机构的投资 三、银行规模与资本构成 不同规模的银行资本构成存在很大差异 大银行资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是长期债务和普通股股票 小银行主要依赖于自身的未分配利润 四、我国商业银行资本金的构成 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 扣除项目 商 誉； 对不合并报表的银行机构的资本投资； 对非自用不动产、非银行金融机构的企业的资本投资。 问题 请同学们比较课本30－31页资料，分析02年到08年我国不同类型银行资本构成的变化和差异？ 2.3 资本充足率与《巴塞尔协议》 资本与银行倒闭风险 资本充足与银行稳健 《巴塞尔协议》对资本充足的测定 一、资本与银行倒闭风险 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）资本规模过大会影响到银行的收益。 （2）资本规模过小会加大银行经营的风险。 银行资本与其倒闭的关系 二、资本充足与银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险 比较A、B两个银行的资产负债情况： 结 论 A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 三、《巴塞尔协议》对资本充足的测定 1988年《巴塞尔协议》 2004年《巴塞尔协议》 2010年《巴塞尔协议》 风险权数体系的确定 资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数） 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相应资产的风险权数） 　案例：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资 产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的表内项目，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类