商业银行管理第3章.ppt

（2）以负债总额计算的成本率 利息成本率 = 利息总额 / 负债总额 其他成本率 = 其他成本总额/ 负债 总额 资金成本率 = （利息 + 其他成本）/ 负债总额 （3）以可用资金计算的成本率 利息成本率 = 利息总额 / 可用资金总额 其他成本率 = 其他成本总额 / 可用资金 总额 可用资金成本率 = （利息+其他成本）/ 可用资金总额 边际成本法 （1）某种资金的边际成本计算 公式 MC1=（新增利息 + 新增其 他开支）/ 新增资金 （2）新增可用资金的边际成本 MC2 = （新增利息 + 新增其他 开支）/（新增资金-X） 3. 各种成本分析法的比较 第五节 我国商业银行的 负债结构 一、我国商业银行存款的构成 1. 以储蓄存款为主 2. 占存款比重第二位的是活期存 款 3. 较为严重的存款垄断现象 二、我国商业银行的负债结构 1. 负债结构未从被动负债转向主 动负债 2. 储蓄存款存在高度的垄断 3. 资金来源渠道单一和对存款的 过度依赖并存，二者互为因果 第三章 商业银行的负债管理 商业银行负债的目的： 一是维持银行资产的增长率 二是保持银行的流动性 第一节 存款的种类和构成 第二节 存款的定价 第三节 非存款性的资金来源 第四节 商业银行负债成本的管理 第五节 我国商业银行的负债结构 第一节 存款的种类和构成 一、存款的种类 交易帐户 （1）活期存款 （2）可转让支付命令帐户 （3）货币市场存款帐户 （4）自动转帐制度 非交易类帐户 （1）储蓄存款 （2）定期存款 二、存款的构成 1. 存款的稳定性 2. 存款的利率 第二节 存款的定价 一、存款定价与银行经营目标 存款定价的变化不仅影响银行存贷利差，而且会影响到顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响银行利润。 二、成本加利润存款定价法 每单位存款的价格 = 每单位存款的经营支 出 + 分配到银行存款 的总支出 + 售出每单 位存款的计划利润 三、存款的边际成本定价法 边际成本 = 总成本的变动 = 新利率×以新利率筹集 的总资金 – 旧利率×以 旧利率筹集的总资金 四、存款的其他定价方法 为不同的客户制定不同的价格 客户与银行的关系定价 市场渗透定价法 上层目标定价法 第三节 非存款性的资金来源 一、同业拆借 1. 拆借双方都在央行开有准备金帐户，拆借发生时，帐户发生变化。 2. 当拆借资金到期时，双方帐户又发生变化。 二、从中央银行的贴现借款 三、证券回购 四、国际金融市场融资 五、发行中长期债券 六、非存款性资金来源的确定 银行的资金缺口 = 当前和预计未来的 贷款与投资需求 – 当前和预计的存款量 第四节 商业银行负债成 本的管理 一、成本的概念 1. 利息成本 2. 营业成本 3. 资金成本 4. 可用资金成本 5. 有关成本 二、成本的分析方法 历史加权平均成本法 （1）公式