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Yonyou Software Co.,Ltd. Yonyou Software Co.,Ltd. Yonyou Software Co.,Ltd. 第八章 审计预警 用友新道科技有限公司 朱丹萍 审计实施阶段 审计软件工作流程 目录 8.1 模型预警 8.2 审计检查 审计模型意义： 一方面可以复用已有的经验与方法，极大的提高工作效率和工作质量；另一方面，也可不断的将审计经验积累、复用、共享，提高审计团队的整体水平。 审计人员在开始审计时，可以全部或部分调用相应的审计模型执行，对被审计单位的数据进行自动审计预警，并可通过设置将自动审计预警发现的疑点发送至审计疑点库中。 8.1 模型预警 何为审计模型？ 意义何在？ 8.1 模型预警 8.1.1 分录检查模型预警 8.1.2 账户分析模型预警 8.1.3 综合查询模型预警 8.1.1 分录检查模型预警 步骤： ①点击【审计预警】-【分录模型预警】 ②用户根据需求选择对应的模型进行执行。 注：随着对模型的深入使用，用户完全可以根据自己审计目标以及审计经验对模型进行新建或修改，以使模型更富有针对性。 8.1 模型预警 可对有问题的凭证发送至疑点库，供以后重点审查 8.1 模型预警 8.1.1 分录检查模型预警 8.1.2 账户分析模型预警 8.1.3 综合查询模型预警 8.1.2 账户分析模型预警 步骤： ① 点击【审计预警】-【账户模型预警】 ②用户根据需求选择对应的模型进行执行。 注：随着对模型的深入使用，用户完全可以根据自己审计目标以及审计经验对模型进行新建或修改，以使模型更富有针对性。 8.1 模型预警 可对有问题的凭证发送至疑点库，供以后重点审查 8.1 模型预警 8.1.1 分录检查模型预警 8.1.2 账户分析模型预警 8.1.3 综合查询模型预警 8.1.3 综合查询模型预警 8.1 模型预警 步骤： ① 点击【审计预警】-【综合模型预警】 ②用户根据需求选择对应的模型进行执行。 注：随着对模型的深入使用，用户完全可以根据自己审计目标以及审计经验对模型进行新建或修改，以使模型更富有针对性。 可对有问题的凭证发送至疑点库，供以后重点审查 可把“综合查询”的方法转换为“综合查询模型”，供以后重点审查 目录 8.1 模型预警 8.2 审计检查 8.2 审计检查 8.2.1 余额方向检查 8.2.2 科目对冲检查 8.2.3 重复业务检查 8.2.4 电算化内控检查 8.2.5 同科目（不）同金额 8.2.1 余额方向检查 作用：通过科目的年初余额和期末余额确定科目的实际余额方向，科目余额方向不一致的显示出来。 8.1 审计检查 应付账款余额方向？ 8.2 审计检查 8.2.1 余额方向检查 8.2.2 科目对冲检查 8.2.3 重复业务检查 8.2.4 电算化内控检查 8.2.5 同科目（不）同金额 8.2.2 科目对冲检查 作用： 科目对冲检查用于检索发生额存在负数（即红字）的会计凭证。 8.2 审计检查 8.2 审计检查 8.2.1 余额方向检查 8.2.2 科目对冲检查 8.2.3 重复业务检查 8.2.4 电算化内控检查 8.2.5 同科目（不）同金额 8.2.3 重复业务检查 作用： 重复业务检查包括“同天同类业务”、“同票据号业务”检查两项，用于审计人员检查被审计单位是否存在重复业务，以检查其是否存在同一笔业务做多笔账的问题。 8.2 审计检查 8.2 审计检查 8.2.1 余额方向检查 8.2.2 科目对冲检查 8.2.3 重复业务检查 8.2.4 电算化内控检查 8.2.5 同科目（不）同金额 8.2.4 电算化内控检查 步骤： 电算化内控检查可以帮助审计人员迅速检查财务核算内控情况。 8.2 审计检查 8.2 审计检查 8.2.1 余额方向检查 8.2.2 科目对冲检查 8.2.3 重复业务检查 8.2.4 电算化内控检查 8.2.5 同科目（不）同金额 8.2.5 同科目（不）同金额 同科目同金额（概述及作用）：是指科目在不同期间或同一期间发生相同金额的业务，该功能可以查看某个业务发生痕迹，亦可以用于其他目的审计。 8.2 审计检查 同科目不同金额（概述及作用）：是指在同一张凭证反复用相同会计处理分录记录不同的发生额，将这些凭证查出来供审计人员审查其合理性。 作业 思考练习题 以下题目所使用项目均为“abc”项目： 1．自定义一个摘要为“手机”的综合模型预警，方法命名为“摘要含手机”（截图）。 2．请说明分录模型预警和账户模型预警的区别？ 3．查询以“银行存款-工行（人民币户）”为基准科目的同