润滑油销售业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOCVIP

4.9润滑油销售业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1．上报市场需求 1,1 1.2 经营风险：需求计划不合理或未及时上报，影响经营决策。 1.1地市公司润滑油经营管理部门根据市场需求及变化编写年、月度需求计划。省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门对地市公司需求计划以及除军工用油及区外市场外的其它客户需求进行汇总，经分管副经理审批后，分别于每年10月、每月20日前向油品销售事业部上报下年度、下月度内部资源需求计划。 省(市)分公司(区外销售公司) 2 需求计划 2．编制下达计划 1,1 1.2 经营风险：未按规定编制、下达计划，影响正常经营。 2.1 油品销售事业部根据股份公司年度生产经营计划，结合润滑油分公司年、月度内部销售计划及省（市）分公司（区外销售公司）上报的需求计划，综合平衡后制定年、月度经营计划、内部资源采购计划，按规定权限审批后执行。 对省（市）分公司（区外销售公司）的月度分解计划经分管副主任批准后下达，年度分解计划经主任批