汽车商品国际贸易 作者 宫焕久 汽车商品国际贸易实务 8.pptVIP

* * （二）远期结算出口业务报价（汇率保持稳定） 在上题中，如果合同规定的支付条件是3个月远期信用证付款，为此，中国该进出口分公司将向银行贷款3个月，贷款金额等于出口成本，贷款的的年利率为5%, 手续费为0.5%（按出口成本计算）。3个月内人民币对美元的汇率保持稳定，仍然是US$100—RMB￥625/628,合同计价货币为美元，请分别报出该货物出口的FOB Shanghai价和CIF Bangkok价格。 * * 解： 1、按出口成本计算 上题已计算出口成本为135524.19元人民币，因此，利息和手续费 = 135524.19元 × 5% × 3/12 + 135524.19 元 × 0.5% = 1694.05元 + 677.62元 = 2371.67元 FOB价格： 人民币价= 135524.19元+2500元+13552.42元+ 2371.67元=153948.28元 美元价= =153948.28元/6.25元= 24631.72（美元） * * CIF价价格： 人民币价= 135524.19元+2500元+10200元+13552.42元+ 2371.67元=164148.28元 美元价= 人民币价/美元买入价 = 164148.28元/6.25元= 26263.72（美元） 所以，FOB和CIF的对外报价分别是： US$ 24632 per unit FOB Shanghai US$26263 per unit CIF Bangkok * * 2、按出口报价计算 上题中已经计算出人民币报价分别是： FOB 价=151576.61元 CIF 价= 161776.61元 因此，贷款利息和手续费应该是： FOB条件= 151576.61×5%×3/12+151576.61×0.5% = 1894.71元 + 757.88元 = 2652.59元 CIF 条件 = 161776.61元×5%×3/12+161776.61元×0.5% = 2022.21元 + 808.88元 = 2831.09元 * * FOB报价： 人民币价= 135524.19元+2500元+13552.42元+ 2652.59元 =154229.20元 美元价 = 154229.20元/6.25元= 24676.67（美元） CIF报价： 人民币价= 135524.19元+2500元+10200元+13552.42元 +2831.09元=164607.70元 美元价 =164607.70元/6.25元= 26337.23（美元） 所以，该商品的FOB和CIF报价分别是： US$ 24677 per unit FOB Shanghai US$26337 per unit CIF Bangkok * * （三）汇率可能发生变化情况下远期结算出口业务商品报价 在上面的题中，如果当时人民币的年利率为5%， 美元的年利率为8%，两国货币之间的汇率会因为利率的不同而存在调整的趋势，中国该进出口分公司考虑到面临汇率变化的风险，应该如何调整对外报价为好？ * * 解： 两国利率差可能对汇率走势有影响，美元面临贴水趋势。 计算出贴水数值：  因此，美元对人民币三个月远期汇率买入价趋势应该是： $100---￥625-￥4.69=￥620.31 * * 因此，在可接受的情况下，应按$100---￥620.31调整报价。即： FOB价报价= 154229.20元/6.20元= 24875.68（美元） CIF价报价 =164607.70元/6.20元= 26549.63（美元） 所以，该商品的FOB和CIF的对外报价分别是： US$ 24876 per unit FOB Shanghai US$ 26550 per unit CIF Bangkok * * 一.合理运用汇率的买入价与卖出价 1.出口以外币报价应该用外币买入价