企业集团内部会计控制课件.pptVIP

控股公司制（H型）组织结构 事业部制（M型）组织结构 矩阵制组织结构 多维立体制组织结构 HRJ公司直线职能制会计组织结构 HRJ企业集团的事业部制会计组织结构 HRJ企业集团的超事业部制会计组织结构 HRJ企业集团本部部制会计组织结构 企业集团业绩评价系统的基本结构 内部银行与统收统支的结合 资金结算中心示意图 资金结算中心的组织 资金结算中心岗位设置 单位／部门 岗位 岗位职责 结算中心 主管一、二… 既定权限内审批、监控 资金运筹部 资金管理员 1．审核、汇总各划账结转单位的按月分旬现金预算表，测量资金需用量，合理确定借款定额； 2．优化筹资结构，与协作银行协商解决所需资金； 3．办理内部结、还款审批确认手续等； 4．制定资金管理规章制度； 5．研究国家经济形势和有关财政金融政策，合理确定筹资渠道和方式； 6．协调与有关监督管理部门的关系等。 结算会计部 结算员 7．负责划账结转单位的账户管理； 8．负责系统内上存资金、下拨资金和内部借还款的核算； 9．负责与外部银行对账及与下属子公司对账； 10．代理经济业务的转账结算； 11．代理各类银行票据结算； 12．办理银行贷款、还款及贷款本金的核算； 13．办理资金占用费的计算、收取及支付； 14．编制结算中心财务报表，提供有关信息资料等。 稽核监督部 稽核监督员 15．监督划账结转单位账户的开立与运用是否符合规