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第五章 信用证结算方式 （Letter of Credit） 第五章 信用证结算方式 第一节 信用证方式概述 第二节 信用证的当事人及其权利与责任 第三节 信用证的业务程序 第四节 信用证的种类 第五节 信用证的修改 第六节 关于一些具体问题的掌握和处理 第七节 信用证方式的风险与防范 第一节 信用证方式概述 一、信用证的定义与特点 二、信用证的作用 三、信用证的形式、格式和内容 一、信用证的定义与特点 (一)信用证的定义 《UCP500》规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据: 向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票； 授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票； 授权另一银行议付。 《UCP500》 全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，简称UCP） 时间：国际商会在1930年拟定的。 颁布意图：该惯例的拟定是为了调和信用证各有关当事人之间经常发生的争议。 其间经过六次修订，最后一次的修订是在1993年，为国际商会500号出版物，于1994年1月1日实施。 （二）信用证业务的特点 开证行负有第一性付款责任 信用证是独立自足的文件 信用证是一种单据交易 开证行负有第一性付款责任 UCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（ⅰ）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（ⅱ）接受单据。” 案例分析 某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭，对此，出口企业应如何处理？依据何在？ 独立自足的文件 UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。” 案例分析 我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？ 是一种单据交易 UCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为” 。 案例分析 我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipment must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：①我方为什么能顺利结汇？②客户的这种索赔有无道理？我公司是否应赔偿？ 二、信用证的作用 1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通 2、对进口商的作用 可保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 提供资金融通 3、对银行的作用 进口商申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利； 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。 三、信用证的形式、格式和内容 （一）信用证的形式 信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable) 简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、“随寄证实书” SWIFT信用证 （二）信用证的格式 1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证时的文句和顺序，国际商会1970年拟定了《开立跟单信用证标准格式》，规定了四种标准格式： 开立不可撤销跟单信用证标准格式——致受益人(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit--to the Beneficiary) 开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit--to the Advising Bank) 不可撤销跟单信用证通知书标准格式(The Standard Form for th