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企业费用报销流程 20年12月11日 星期五 09:40 A.M. 一、报销流程 整理原始凭证 （如发票、车票） ???????? ↓ 填写报销单 （院自制） → 报销单有： 差旅费报销单、领款单、借款单等 ???????? ↓ 审批签字 实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。 图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字 差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字 其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字 ???????? ↓ 财务处长审核 ???????? ↓ 分管财务院长审批 ???????? ↓ 出纳报销 二、办理报销手续 任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。 三、原始凭证（如发票）的有关要求 1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载