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创业计划设计参考 封面 春城茶叶有限公司 晟世公关有限公司 纵横电子商务有限公司 第三节 商业计划书的撰写 八、资金需求情况与其他资源需求情况说明 (一）资金需求情况说明 （1）资金需求计划 （2）融资方案 （3）投资约定事项 （4）投资方可享有那些监督和管理权利 （5）需要对投资方说明的其他情况 第三节 商业计划书的撰写 八、资金需求情况与其他资源需求情况说明 (二）其他资源需求情况说明 如果是初始创业，这里还要说明其他资源的需求情况，获得途径和方法等情况。 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 (一）财务分析说明 财务分析说明是指企业关于会计报表和财务分析的说明，包括主要会计方法说明、报表分析说明和财务情况说明。例书本139页 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （二）过去3年或5年的财务状况 提供过去3年或5年和今后3年或5年资产负债表、利润表、现金流量表年度财务总结报告以及主要财务指标，从中分析企业过去3年或5年发展情况。 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 首先编制今后3年或5年预计资产负债表、利润表、现金流量表。对投资情况、成本费用、产品价格、产品产量、销售收入、税金和其他财务参数进行分析估值，制作销售收入、产品成本等估值表，在分析估值的基础上提供资金情况下3年或5年预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。 然后进行财务分析预测，主要包括盈利能力分析、偿债能力分析和不确定性分析。 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 1、盈利能力分析 计算出财务评价指标分别与相应的基准参数，如财务基准收益率、行业平均投资利润率、平均投资回报期、投资利税率等相比较得出预测结果 静态财务指标: （1）投资利润率（投资回报率）和投资回收期： 投资利润率=（年净利润/项目投资额）*100% 投资回报期=项目投资额/年净利润 （2）投资利税率 投资利税率=（年利税总额/项目投资额）*100% 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （3）销售净利润额 销售净利润额=（年净利润总额/年销售收入）*100% （4）销售利税率 销售利税率=（年利税总额/年销售收入）*100% 以上年利润、年利润总额、年销售收入等均须按3年或5年平均值计 算 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 2、偿债能力分析 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100% 流动比率=流动资产合计/流动负债合计 流动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 3、不确定性分析 根据分析内容和侧重点不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析。下面重点介绍敏感性分析 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 敏感性分析 是指从定量分析的角度，研究从众多不确定性因素中找出对投资项目效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其发生某种变化对项目某一个或某一组关键经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 敏感性分析的目的： （1）研究不确定性因素变动，分析判断项目承担风险的能力 （2）比较多方案的敏感性大小，以便在经济效益值相似的情况下，从中选出不敏感的投资方案 （3）找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，并为进一步进行不确定性分析（如概率分析）提供依据。 第三节 商业计划书的撰写 九、财务分析与预测 （三）今后3年或5年的财务分析预测 敏感性分析步骤 （1）确定分析的经济效益指标，包括净现值、内部收益率、投资利润率、投资利润率、投资回收期等 （2）选定不确定性因素，设定其变化范围 （3）计算不确定性因素变动对项目经济效益指标的影响程度，找出敏感性因素 （4）绘制敏感性分析图，找出不确定性因素变化的极限值 第三节 商业计划书的撰写 十、风险分析 风险分析主要说明项目实施过程中可能遇到的风险，包括政策风险、技术开发风险、市场风险、管理风险、生产风险、财务风险、汇率风险、投资风险、股票风险、对企业关键人员依赖的风险及其他不可预见的风险等。 第三节 商业