ST 威达：2009年年度审计报告 2010-02-06.pdfVIP

威达医用科技股份有限公司 2009 年度财务报表的审计报告 天健正信审（2010 ）GF 字第 040003 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 AscendaCertifiedPublicAccountants 审 计 报 告 天健正信审（2010 ）GF 字第040003 号 威达医用科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的威达医用科技股份有限公司（以下简称威达公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是威达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，威达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了威达公司2009 年 12 月 31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，威达公司存在着如下可能导致对持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况： 1、截止2009年12月31 日，威达公司短期借款余额11,400,000.00元，其中9,600,000.00元已 于1999年8月到期，1,800,000.00元已于2001年9月到期，截止审计报告日，威达公司尚未偿还上 述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议； 2、如财务报表附注七所述，威达公司为广东威达医疗器械集团公司30,800,000.00元借款提供 担保（上述借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。 截止2009年12月31 日威达公司已计提预计负债31,486,294.22元。截止审计报告日，上述债务仍 未清偿，威达公司可能面临重大的债务清偿连带责任； 3、威达公司累计经营性亏损数额巨大，截止2009年12月31 日，累计未弥补亏损175,154,701.90 元； 4 、威达公司2009年度主营业务收入中对江西生物制品研究所销售收入5,908,342.39元，占 2009年度主营业务收入的94.19% ；其他业务收入中酒类代销收入3,714,637.95元均系向江西堆花 实业有限责任公司采购后再对外销售。威达公司经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其 未来盈利能力存在重大不确定性。 威达公司已在财务报表附注十中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 同时，如财务报表附注十一、2所述，威达公司于2007年9月13 日收到中国证监会深圳监管局 《关于责令威达医用科技股份有限公司限期整改的通知》（以下简称“通知” ），对威达公司2006年财 务报告涉及的有关问题提出相关整改要求。威达公司针对“