大型房地产流程手册页.doc

网上银行管理规定 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 制度概况 1.1目的：明确网上银行的操作规范，避免资金风险，提高工作效率 1.2适用范围：**地产集团全资或控股子公司及受托经营公司，合营、联营及非控股子公司参照执行 制度内容 2.1 网银管理基本原则：集中管理、分级负责　 集中管理：须集团总裁审批通过后方可办理网上银行　 分级负责：分级授权审核，保证资金安全　 2.2业务范畴： 根据业务需求，各公司网上银行目前仅限于以下业务：　 （一）账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询等。　 （二）银行收支结算：内部转账、货款及工程款支付、工资发放、费用报销等。　 （三）账户状态管理：账户临时挂失、修改账户密码等。　 除用于货款及工程款支付、工资发放、费用报销的账户外，用于内部转款的账户需银行确定定向转款功能，即只能向公司事先提供的账户转账汇款。对于部分网上银行没有此功能的，需审核人进行人工控制，即由资金财务部确定可转账公司名单，审核人在审核付款时需核对收款人是否在名单内，如收款人不在名单列示内，二级复核管理员拒绝付款。 2.3 网上银行业务管理流程　 2.3.1办理网上银行业务的内部申请　 各公司因业务发展需要，拟开通网上银行业务，必须提交书面申请及实施方案，就开通网银支付的事由、网银业务范围、内部相关财务人员分工、安全防范措施等要素进行详细阐述，经申请公司财务负责人签字后，提交集团资金财务部。 资金财务部负责对申请企业开通网银业务的必要性、可行性、安全性进行评估，并提交集团总裁审批，审批通过后方可办理后续相关事宜。 2.3.2银企网银协议的签订　 经批准同意办理网上银行业务的公司，在签订网银协议前，申请公司财务经办人员与财务负责人应认真研究协议条款（包括收费标准），尤其是风险提示与责任划分，并报经集团资金财务部及审计法务部批准后方可在相关资料上签章。银企双方签章结束后，申请公司必须将企业留存联作为重要资料妥善存档保管。　 2.3.3网上银行的安装要求　 为保证网银运行、维护与管理安全，同时明确银行与企业之间的责任，网上银行的安装必须由对应银行专业人员上门安装，严禁财务人员或外公司人员私自安装。在网银使用过程中，因故需重装网银系统，出纳必须向公司财务负责人请示，经负责人同意后方可进行后续事宜。　 2.3.4网银业务使用要求　 2.3.4.1网银密匙三级管理　 本着高效和强化资金安全审核的原则，开通了网上银行进行支付的各公司必须按三级权限进行管理，即出纳制单、主办复核、主管审核模式。如公司有特殊需求的，可设置三级以上的管理权限。 对于各级权限的管理员，各公司应书面授权，人员变动时应重新授权，并做好交接手续。 　 2.3.4.2具有基本权限的网银密匙　 出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，并且可以提交办理银行收支结算指令。 　 2.3.4.3具有复核权限的网银密匙。　 一级复核管理员：配备具有复核权限的网银密匙（设置密码）。结算管理员必须对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。　 2.3.4.4具有审核权限的网银密匙　 二级复核管理员：配备审核权限的网银密匙（设置密码）。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效， 即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。 本集团内各公司二级复核管理员由财务章/公章管理员担任。　 2.3.5网上银行收付款业务管理　 2.3.5.1出纳根据手续齐全的有效收付凭据（如结算单）办理网上银行结算操作。　 2.3.5.2一级复核管理员根据收付凭据对出纳网银指令进行复核。　 2.3.5.3二级复核管理员对网银收支业务进行再次审核，经审核，完成整个网银结算程序。　 2.3.6网银操作过程中非正常业务的处理 采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。 　 2.4网银业务的维护与管理　 2.4.1 安装了网上银行的计算机必须安装正版杀毒软件，并禁止上与工作无关