大宏环境公司费用管理标准与流程.doc

大宏环境公司费用管理标准与流程 一、目的 为了加强财务管理，合理调度资金，提高批核员工费用审核报销之效率，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本标准。 二、适用范围 适用于大宏及其控股公司中员工费用报销的审核、结算、支付 三、实施日期 自2011年1月1日起执行。 四、流程 经办人（内勤）--部门经理（运营部总经理）--本中心总监--财务总监—总经理--董事长 五、标准签批原则及报销方法 （一）差旅费 1、范围：包括城市之间交通费、住宿费、用餐补助费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定范围内凭票据标准范围内报销，用餐补助费和市内交通费实行定额包干。 2、城市间交通费标准 公司副总以上领导可以乘坐火车软卧、轮船二等舱及飞机，其他人员出差路途时间在10小时以内的一律乘坐火车硬席、硬卧及轮船三等舱，超过10小时或实际情况确实工作需要乘坐飞机的，必须事先报请总经理批准，特殊情况要由董事长批准。 未按规定登记乘坐交通工具或未经批准的，超支部分自理。 3、住宿费标准：住宿发票后应附有酒店开出的明细水单，凡无此单据者财务有权不予报销。超出标准者，所有费用自己负担。如住宿之酒店由于客观原因确实无法提供住宿费用水单的，请务必要求酒店在所开具的住宿发票上注明住宿天数、人数、单价等具体内容后方可申请报销。在酒店使用迷你吧、付费电影电视和健身俱乐部等费用公司不予报销。 住宿费标准（单位：元/天） 职位 住宿标准（一个月内） 区域 直辖市 省会城市 地级市 县级市 董事长 总经理 实报 实销 实报 实销 实报 实销 实报 实销 总监级以上 300 260 200 160 部门经理 200 180 160 120 其他人员 160 120 100 80 本规定不包含项目部人员及售后服务中心施工班组人员。 注：1、与职位比自己高的同事一起出差，可按职位最高的领导标准执行。 2、与客户或合作伙伴一起出差，可参照陪同人员职位最高的领导标准执行。 长期住宿标准（单位：元/天） 职位 住宿标准（超过一个月） 区域 直辖市 省会城市 地级市 县级市 董事长 总经理 实报 实销 实报 实销 实报 实销 实报 实销 总监级以上 100 100 80 80 部门经理 80 80 60 60 其他人员 60 60 40 40 本规定不包含项目部人员及售后服务中心施工班组人员。 4、用餐补助标准： 用餐补助标准（单位：元/天） 职位 用餐补助标准 区域 直辖市 省会城市 地级市 县级市 董事 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 总监级以上 70 60 50 40 部门经理 60 50 40 30 其他人员 50 40 30 20 本规定不包含项目部人员及售后服务中心施工班组人员。 5、市内交通费： 未带车出差人员公司给予一定金额的市内交通费补贴，按出差的自然（日历）天数，实行定额包干。标准为：每人每天20元。 因特殊原因需租车的，应附上租赁汽车的原因并附上已经获得相关级别领导签批的审核文件作为支持。 6、时间标准： （1）早八点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。 （2）出差时间超过8小时核算为1天；少于8小时且大于4小时者核算为0.5天；小于4小时者无用餐补助。 （3）以实际发车时间为准（车票），超过中午12点发车的，按半天计算出差天数。 7、关于私事绕道的报销规定：趁出差之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、用餐补助费和市内交通费。 8、工作人员出差期间因旅游或非工作需要的参观而产生的费用，均由个人自理。 9、出差人员出差期间的业务招待费经本中心总监确认、财务总监审核、公司领导审批后随差旅费一起报销。 （二）电话费 1、员工入职后，公司给新入职员工办理公司统一配置的移动电话卡。根据级别与岗位不同，公司按给予一定电话费补助，具体标准如下： 职位 标准 职位 标准 董事 实报实销 副总经理 500 总监级 400 部门经理 300 主管级 200 其他人员 100 本规定不包含项目部人员及售后服务中心施工班组人员。 2、非公司配置的移动电话卡，公司不予报销电话费，特殊的需要总经理或董事长审批后方可报销，报销额度不能超过本人报销标准的30%。 3、手机费用报销时，必须凭正规、有效发票，发票上应该该有收讫章或财务专用章。凡预付费用及充值发票不得报销。每个月报销的手机通话费用采用最高限额的办法。实际花费没有超过限额的，按发票数额实报实销。 （三）私车补贴 私车补贴是指公司在工资、奖金等劳动报酬之外给予管理人员的日常费用补贴，公司鼓励中高级管理人员自行购车，用于商务活动，以提高工作效率。 私车补贴的