房地产企业的风险管理ppt.ppt

几个观点的 讨 论 观点一: 企业治理靠个人能力的效果会高于依赖制度流程建设 观点二: 制度流程带来的是工作效率和效益的下降还是提升 观点三: 制度流程做多少合理？做多深合适？ 重申我们的愿景: 让制度流程成为管理有效的工具，同时为我们带来管理提升和经济效益 世界是一面镜子 　治理结构与内控环境 　制度流程的建设 　监督机制的运行 纲要： 内部控制与风险防范的监督评价机制 企业内部审计 三大审计体系： 国家审计 社会审计 内部审计 不仅是查帐 不仅针对财务 内部审计的覆盖面 企业战略发展与投资决策 企业组织架构的建立与完善 企业制度流程体系的动态完善 企业内部控制体系的存在性与有效性 企业品牌的建设与维护 内审案例1： 透过现象发现问题本质及风险隐患 从完善管理上提出建议和要求 后续审计跟踪直至问题解决 某公司设计变更专项审计 内审案例2： 某公司成本信息专项审计 背景---常规业务审计 现状---动态成本1年没有变化 方法---动态成本重新测算，并与目标成本比较 结果---成本增加8000万，重大经营隐患 处理---从制度、执行力、业务操作等全方位剖 析，提出整改要求。 处罚---落实到责任人的全面经济、行政处罚 内审案例3：合同执行管理的审计底稿 深入业务控制环节的具体、关键控制点！ 审计与专业管理相结合! 对第二篇的回顾: 企业要生存，要发展，风险管理是必需的，也是必然的 内控体系建立与不断完善是风险防范的有效手段 制度流程建设实施成为风险管理的基本保障 内部审计是内控体系完善、控制风险的有效监督手段 第三篇 风险管理战术篇 3.1 案例：强化专业集成 控制投资策划阶段的风险 3.3 案例：从供应商管理入手控制履约风险 3.2 案例：合约管理中法律风险的规避 3.4 案例：责任成本体系---过程中控制风险 案例１： 强化专业集成 控制投资策划阶段的风险 案例２： 合同签订的法律风险规避 案例３： 强化供应商管理 控制采购与合作风险 案例４： 以责任管理的手段 分解和降低风险 ------责任成本管理体系介绍 在日常管理中融入风险管理意识 在业务管理中建立一套风险测评及防范的工具 管理就是家常事 企业： 以盈利为目的的经营组织 企业家： 理性的“赌徒” 企业经营管理： 没有风险是不可能的！ 风险管理的目标： 以合理的成本控制核心的风险， 将风险控制到企业可以承受的范围， 达到企业盈利和发展的目的！ 风险管理 防患于未然 谢谢大家的聆听！ * 什么是风险管理 风险管理是指识别风险并设计控制风险的方法，其核心是将预计到的未来事项的负面影响控制在最低程度。 风险管理要融入业务管理之中 为什么进行风险管理？ 某地产企业风险管理部的定位 风险管理管什么？ 　治理结构与内控环境 　制度流程的建设 　监督机制的运行 纲要： 内部控制体系的解读 内控体系的建立 内部控制融于具体的业务管理中 业务管理部门是内部控制的责任部门 内部控制的直接依据是完善的制度流程 内部控制的监督评价部门是内部审计 内控体系的建立 内控体系是否存在和健全： 内控体系的建立 　治理结构与内控环境 　制度流程的建设 　监督机制的运行 纲要： 构筑企业内控的 长城！ 制度流程建设 制度建设是企业内在的需求 制度流程建设 在一套完整的制度框架内，加上一个良好的业务流程，才能确保企业像麦当劳一样复制和扩张 万科 2002 制度流程建设 企业发展靠什么？ 建立机制来塑造企业的基业长青！ 用流程和制度的提升来培养基业长青的企业基因！ 华为 2003 1998—2003 五年10亿 制度流程建设 流程建设的基本点？ -------基于企业文化 制度流程建设 流程建设的基本点？ -------围绕企业目标 制度流程建设 ----解决系统性偏差 6西格玛理论 制度流程建设 流程建设的基本点？ 输入原料 标准化 生产线 输出产品 土地 资金 房产物业 房地产运作过程管理 规范化透明化 制度流程建设 关于人性的假设 制度流程与人的关系？ 制度流程建设 -----人与制度的双螺旋： 制度流程建设 制度流程与人的关系？ 管理是需要成本的 制