第章 商业银行中间业务备课.docVIP

第十一章 商业银行中间业务 第一节 中间业务概述 一、中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务 商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动 表外业务的不同概念 狭义的表外业务 未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动 或有资产、或有负债 是具有风险的经营活动 广义的表外业务 商业银行从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务 包括狭义的表外业务和金融服务类业务（狭义的中间业务） 我国对中间业务的界定 《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布） 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务 即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务 二、中间业务的特点 中间业务的开展方式 主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础 接受客户的委托 服务于客户的金融和信息咨询需要 特点 不运用或不直接运用自己的资金 以收取手续费的形式获取收入 风险低 在实践中常表现为以下特点： 表外性 多样性 风险差异性 三、中间业务的种类 1.按照巴塞尔银行监管委员会的分类 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可分为两类： （1）或有债权/债务类表外业务 （2）金融服务类表外业务 我国对中间业务的界定 2.按照中国人民银行的分类 《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种 3.按照风险大小和是否含有期权期货性质中间业务的分类 从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类 （1）无风险/低风险类中间业务 （2）不含期权期货性质风险类中间业务 （3）含期权期货性质风险类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 概念 商业银行不运用或较少运用自己的资金 以中间人的身份 为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务 并收取手续费 性质 真正体现中间业务的最基本性质 即中介、代理或居间业务 风险低、成本低、收入稳定、安全 一、咨询顾问类中间业务 概念 商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势 转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等为主要内容的业务 并收取一定的服务费 分类 根据业务性质的不同，大致可分 评估型咨询 中介型咨询 综合型咨询业务 二、代理类中间业务 概念 商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务 分类 代理收付 代理承销与兑付债券 代理保险 代理政策性银行 代理中国人民银行 代理商业银行 代理其他 三、保管类中间业务 概念 商业银行利用自身设施（如保管箱、保管库） 接受客户的委托 代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等 并收取一定手续费 收费分类 保管箱收费分租金与保证金 收费方式 租金按年计收 保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用 四、基金类中间业务 基金类中间业务 基金管理 基金托管 基金代销 第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 概念 商业银行在向客户提供此类中间业务时 承担一定的会影响到银行当期损益的风险 但银行和客户所承担的义务对称 客户不拥有单独决定是否履行合同的权利 主要包括 交易类 支付结算 银行卡 一、交易类中间业务 概念 商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要 利用合适的金融工具进行的资金交易活动 主要包括 代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入 商业银行还可介入黄金、房地产买卖业务 收益 银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入 还可吸收到保证金存款 黄金业务 黄金租赁 银行向企业出租黄金，企业到期日向银行归还所借黄金，并支付金息的业务 黄金质押担保 根据授信申请人的申请，以出质人拥有并存放于上海黄金交易所的标准黄金作为质押物，向银行申请授信的一种授信担保方式 代客黄金现货买卖 银行接受客户委托，根据客户选定的价格，通过银行交易席位，代理客户买卖交易所规定的标准品种现货黄金和非标准品种现货黄金，提供现货黄金买卖相关的交易、清算、仓储和交割等服务，并收取服务费 二、支付结算类中间业务 概念 由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务 通过结算工具、结算方式开展 特点 业务量大，风险小，收益稳定 一项传统的、典型的中间业务 我国《支付结算办法》规定（199