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第十一届房地产建筑安装业年终问题处理及风险规避大会 天津会场——培训说明 一、主办单位：北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 二、大会时间：2015年12月24-28日。（具体安排详见会议日程表） 三、大会地点：天 津 四、主讲内容 （一）、 房地产、建安企业营改增解析 1、房地产、建安营改增后收入会上升还是下降? 2、房地产、建安营改增后利润会上升还是下降？ 3、房地产、建安与结构性减税的关系 4、增值税下比较采购与招投标策略 5、甲供材与营改增问题解决 6、增值税留抵税额与房产企业特殊经营模式之间的冲突与解决方案 7、房地产、建安营改增后上下游联动测算税负法 8、增值税环环相扣、唇齿相依、链条传导在房地产、建安的体现 9、增值税的税负决定于终端环节 （二）集团公司内不动产、股权划转最新税收政策 1、母公司以土地（不动产）向全资子公司投资不缴企业所得税攻略 2、母公司剥离资产给子公司不缴企业所得税攻略 3、子公司将股权划转给母公司进行集团内重组不缴企业所得税攻略 4、两个兄弟公司之间划转不动产、股权不缴企业所得税攻略 （三）以资产对外投资税收问题解析 1、以资产对外投资缴纳企业所得税么？ 2、以资产对外投资缴纳营业税么？ 3、接受投资需要发票作为扣税凭证么？ 4、以资产对外投资如何缴纳土地增值税？ 5、接受资产投资需要缴纳契税么？ 6、接受资产投资如何做到不缴纳契税？ 7、老板以资产投资是否缴纳个人所得税？ 8、如何利用“先投资再转让股权”降低税负？ （四）自然人股权转让税收问题解析 1、以股权转让方式转让土地、房屋、资产应当如何运作？ 2、自然人转让股权计税价格偏低如何进行调整？ 3、自然人转让股权计税价格偏低但有正当理由无需调整的运作 4、自然人转让企业股权计税价格如何进行评估确认? 5、企业注销与股权个人所得税 6、单项目合作权益转让如何缴纳个人所得税？ （五）企业转让股权税收问题解析 1、企业转让股权纳税义务发生时点的确认 2、同一集团内平价转让股权是否需要进行纳税调整？ 3、权益法下损益调整的纳税调整方法 4、股权转让的成本结转方法 5、送转派计税基础确认 6、视同分红：注销与减资 7、原股东承担债权债务的税务处理 8、股权转让的土地增值税与营业税 9、股票转让缴纳营业税么？ 10、利用境外转让股权，降低地产企业税负 （六）融资税收问题解析 1、利息收入的纳税义务发生时间应当如何确认？ 2、 “统借统还”应当如何进行税务处理？ 3、“资金池”应当如何进行税务处理？ 4、 “售后回租”的税务处理 5、关联企业无偿借贷的税务处理 6、向自然人借款的税务处理方法 7、“假股权真债权”的税务运作方式 8、私募股权基金的税务运作方式解析 9、利用信托融资的税务运作方式解析 10、融资性售后回购的税务分析 11、向非金融机构借款的利息水平分析 12、“资本弱化”的税收风险分析 13、投资不到位的税收风险分析 （七）股息红利税收问题分析 1、分配利润后股东未提取需要缴纳个人所得税么？ 2、未分配利润转增资本需要缴纳个人所得税么？ 3、盈余公积转增资本需要缴纳个人所得税么？ 4、资本公积（资本溢价）转增资本需要缴纳个人所得税么？ 5、资本公积（其他资本公积）转增资本需要缴纳个人所得税么？ 6、股东借款的个人所得税风险分析 7、企业间股息红利免税的具体运作 8、八种情况下分红税收待遇全解析，一网打尽分红税收问题 （八）企业资产重组问题税收分析 1、企业资产收购的税收分析 2、利用股权收购特殊性税务处理调整地产集团架构的具体运作 3、利用企业合并降低税负 4、利用企业分立降低企业税负 5、债务重组税务问题解决方案 （九）最近税务案件风险管控与借鉴 1、同样内容起诉税务局为何胜负不同--新疆瑞成地产胜诉案与广东盈锦置业败诉案的借鉴 2、合肥晨阳橡塑与合肥长丰地税局稽查局为何一审败；二审胜，再审败？ 3、最高法院提审广州德发诉广州地税案对地产界影响几何？ 4、财务给员工找发票报销的风险--挂靠收管理费财务进去了 5、江苏金湖铜业胜诉案--发票不合规也可以税前扣除的判决 6、超强个案适用全国—浙江海德地产应缴未缴土地出让金可以扣除的总局批复 （十）2015年房地产建筑业相关税收新政策运用与案例借鉴 1、注册资本认缴制的税务机遇与风险 2、密切关注国发[2015]25号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知 3、国家税务总局关于落实三证合一登记制度改革482号应对方向 4、黑名单制度对涉税企业纳税风险成本的重估 5、国家税务机关采用的“互联网+税务”对开发企业的深度冲击与应对 6、预提所得税预缴政策变化--2015年31号公告对企业的影响 7、本年度最重要的企业所得税文件--国家税务总局2015年34号公告针对工资等扣除操作要点解析