2013年度预试点及绩效考核方案.docVIP

试点背景 全面预算管理主要有规划功能、控制功能、沟通与协调功能、激励与约整功能，公司业已连续五年进行了预算编制工作，受制于整体管理水平与管理现状，目前预算推动较为艰难，仍停留在预算规划阶段，为更好地推进公司预算管理进程，有效发挥预算的其他三项功能作用，2013年度拟对管理团队稳定、基础管理工作较完善、生产产品相对规模化、集约化的***公司为突破口，进行试点工作。 预算管理模式 根据公司的组织架构，***公司作为公司的生产制造型子公司，主要的职能是在安全生产的前提下，为公司提供高品质、高稳定性、综合成本领先的产品（具体主要功能风险分析表见附件1），因此定义***公司为公司的“成本费用中心+内部模拟利润中心”的预算管理模式，成本费用中心是指***公司对本公司的成本、费用的控制权，并对其负责；内部模拟利润中心是指***公司所生产的产品统一内销给深圳新宙邦，形成内部销售收入，并根据股份公司对***公司投入与资源配置，成本费用准基进行内部利润模拟计算并以此为作管理团队的绩效奖金计算基准。 预算管理方针 预算编制方针 ***公司的管理层为预算管理决策机构，负责本公司预算管理审议批准，财务部为预算管理的职能机构，负责本公司预算的组织、指导、审议、监督等工作，各职能部门负责本部门预算的编制、监控、协调、反馈工作。***公司接收到股份年度下达的年度生产计划后，由总经理下达本年度预算的编制工作任务，具体工作由财务部经理协助完成。 内部模拟利润中心的重大要素规则 1内部产品销售价格基准 内部定价方法的选择及理由：内部交易定价的方法主要包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法和其他符合独立交易原则的方法，通过对深圳新宙邦与***公司两个责任主体内部功能定位与功能风险等可比信息分析；同时考虑***公司虽然没有对外销售定价权，但是股份公司中重要成员，内部结算价要与外部市场挂钩，以体现公司市场导向与非市场部门的市场意识。同时此定价方法适合于股份公司目前管理模式，也较为公允与简便，因此选用再销售价格法作为内部定价方法。 再销售价格法是以深圳新宙邦购进***公司生产产品再销售给外部第三方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为内部公平成交价格。即***公司根据股份公司下达的生产计划，所生产的产品，统一按“再销售价格法”作为内部销售价格，以此作为***公司内部销售收入，内部销售价格具体计算公式如下：=股份公司对应产品对外销售价×(1-毛利率)毛利率×（1- ***公司功能价值权重）×100%。 2013年***公司生产产品功能价值权重表： 生产产品类别 ***公司功能价值权重 产品1 50% 产品2 34% 产品3 34% 后续每年进行评估调整，统一由股份公司发布。 股份公司对外销售均价由财务中心提供。 2股份公司成本费用分推基准 除***公司帐面相关费用外，母子公司内部模拟增减的费用规则如下： 扣减：在***公司开支的销售费用、应收帐款坏帐损失费用。 增加：股份公司分摊的管理费用：按内部销售收入比重分摊在股份公司统一列支的年度审计费用、信息化建设费用、管理咨询费用、外部独董津贴等费用。 股份公司提供的其他服务本年度暂不分摊。后续每年由股份公司财务中心发布成本费用分推基准。 四、***公司2013年具体预算 4．1人力资源规划 4.1.1 2013年人员需求规划 　项目 2013年度目标人数 归属科目 归属单位 管理层 管理费用 ***公司 行政部 　 　 管理费用 ***公司 工程技术部 制造费用 ***公司 品保部 　 　 　 　 　 　 项目 2013年目标用人成本（万元） 2012年实际用人成本（万元） 增减额 增减比例 工资 奖金 福利 社保 公积金 工会经费 职工教育经费 合计 项目 2013年人成本（万元） 管理费用 销售费用 制造费用 生产成本 工资 奖金 福利 社保 公积金 工会经费 职工教育经费 合计 产品名称 2013年度预算产量（吨） 2012年度实际产量（吨） 增减 增减比例 产品名称 2013年预算主要原料消耗率 2012年实际主要原料消耗率 增减 增减比例 项目 2013年度预算能源标准 2012年度实际能源标准 增减 增减比例 标准煤（T/万元） 0.14 0.133 0.007 5% 电耗（KWH/万元） 110 115.71 -5.708 -5% 水耗（T