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湖北有限公司 全面预算管理体系 （草案） 2014年 一、 全面预算所要达到的目标 3 (一) 企业全面预算管理的总体目标 3 (二) 全面预算责任目标体系 3 (三) 全面预算管理的组织体系 6 二、 全面预算管理内容 7 三、 预算编制程序与方法 7 四、 预算执行与监督控制 12 (一) 全面预算执行 12 (二) 系统业务流程图 13 (三) 全面预算控制反馈 14 五、 预算差异分析与调整 16 (一) 预算执行情况分析： 16 (二) 预算调整 17 六、 考核评价 18 七、 预算管理的内部审计 18 全面预算所要达到的目标 企业全面预算管理的总体目标 根据公司发展定位及战略目标为年平均增长速度大于20%，到2014年实现销售收入1.5亿元，工业总产值实现1.2亿元，实现利润750万元的战略规划，为达到“完成以全面预算管理，实现财务管理从简单核算到预算、预测、控制和评价的全面预算管理的转变”的目标,我们提出了全面预算的总体目标体系：即以全面预算管理流程再造为政策导向；以销售为龙头，以成本费用控制为重点，以资金平衡为准绳。 全面预算责任目标体系 主要以财务预算指标作为主要控制标准，作为实现目标不能突破的红线，再与经济责任制、资产经营责任制、资金集中管理等日常管理有机结合，划分不同的预算控制主体，确定不同的管理手段。同时，还根据不同预算执行主体的特点选择不同的财务指标作