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项目风险规避计划报告书 本报告是依据河南华夏口腔保健科技有限公司公开刊登的资料及该公司提供的相关资料，并在实地考察的基础上，本着严肃、认真的态度和客观公正的原则编制而成，旨在帮助投资者了解公司的现状、前景及投资价值。 本报告作为独立性研究报告，仅供投资者参考之用，不构成任何投资建议。 编制：林文静 校对：朱叶丹 审核：鲁玲玲何文 南京定华项目数据分析师事务所 目 录 项 目 总 论 6一、项目情况 8 二、公司概况 8 第一章 公司基本情况 9 一、公司简介 9 二、公司现有部门职责介绍 10 三、公司地理位置 19 第二章 财务管理 27 一、财务目标 27 二、财务计划设定与分析 27 三、盈利预测编制 28 第三章 项目分析 30 一、项目介绍 30 二、融资计划 32 三、还款计划 32 四、项目融资评审 33 第四章 项目优势 35 一、项目的优势 35 1、地理优势 35 2、品牌优势 50 3、管理优势 55 4、政策优势 60 第五章 市场分析 68 一、口腔保健行业的发展前景 68 二、口腔保健行业的现状 69 三、纯中药“牙康”专利系列产品的发展 71 （一）中药行业的发展 71 （二）纯中药“牙康”专利系列产品的发展优势 73 （三）纯中药“牙康”专利系列产品的未来发展 73 第六章 财务分析 75 一、项目的盈亏平衡分析 75 二、项目数据分析 76 78 四、结论 79 第七章 融资风险分析 80 一、项目融资风险管理 81 二、项目融资风险的定性分析——风险识别 85 三、公司对项目融资风险认定的技术与方法 96 四、项目融资的风险处理 98 105 第八章项目风险分析 110 一、风险分析 110 （一）政策风险 110 （二）市场风险 111 （三）管理风险 112 （四）财务风险 113 （五）信用风险 115 （六）资金风险 116 （七）价格风险 116 （八）客户风险 117 （九）技术风险 118 第九章 公司前景 120 一、组织结构 120 二、管理理念 122 三、企业文化 123 　 产品名称 牙康 单价(含税) 30元/盒 销售量 5940000盒 单位产品销项税额 2元/盒 单位产品可变成本 16.74元/盒 固定成本(总) 　 　 计算结果 　 盈亏平衡产量BEP(X) 1846358.792185盒 盈亏平衡生产能力利用率BEP(E) 0.310835 盈亏平衡销售价格BEP(P) 22.24元/盒 盈亏平衡单位产品变动成本BEP(Cv) 24.5元/盒 通过计算盈亏平衡点可以分析：当销售量达到1846359盒时，项目盈亏平衡；销售能力利用率为31.08%，项目抗风险能力较强；当销售价格为22.4元/盒时，项目达到盈亏平衡，实际价格高于此点时，项目盈利；当变动成本为24.5元/盒时，项目盈亏平衡，低于此指标点时，项目盈利。 二、项目数据分析 建设投资 单位：万元 序号 项目 合计 建设期 经营期 　 　 　 0 1 2 1 建设投资 　 　 　 　 2 流动资金 　 2000 　 　 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 合计 建设期 经营期 　 　 　 0 1 2 1 外购原材料费 　 　 8434.8 8434.8 2 外购燃料及动力费 　 　 1507.5 1507.5 3 计件工资 　 　 　 　 4 计时工资 　 　 20 20 5 修理费 　 　 178.2 178.2 6 折旧费 　 　 　 　 7 矿山维简费 　 　 　 　 8 摊销费 　 　 　 　 9 财务费用 　 　 200 200 10 其他费用 　 　 493.02 493.02 11 总成本费用合计 　 　 10833.52 10833.52 11.1 可变成本 　 　 9942.3 9942.3 11.2 固定成本 　 　 891.22 891.22 12 经营成本 　 　 10633.52 10633.52 13 付现成本 　 　 10833.52 10833.52 损益和利润分配表 单位：万元 序号 项目 合计 建设期 经营期 　 　 　 0 1 2 1 销售(营业)收入 　 　 17820 17820 2 销售税金及附加 　 　 1187.7 1187.7 3 总成本费用 　 　 10833.52 10833.52 4 利润总额 　 　 5798.78 5798.78 5 弥补以前年度亏损 　 　 　 　 6 应纳税所得额 　 　 5798.78 5798.78 7