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担保项目尽职调查主要内容.doc
担保项目尽职调查主要内容
项目尽职调查是在确定项目受理后,对企业全面深入了解的过程,实际上就是找毛病,查问题的过程。项目尽职调查的关键是要发现企业实际存在的致命性、重要性风险,为担保项目的决策提供依据。同时通过发现存在的这些风险后,能否通过担保方案的设计来规避风险,达到有效控制担保风险的目的。
第一部分 企业基本情况
企业简介
1.1企业沿革:主要调查企业是否具有历史业绩及完成业务合同的能力。
1.2股权结构:
1.3实际控制人和重要负责人简历(包括第一学历、从业经历、原始资本积累过程、管理经验和能力、个人品行、家庭情况、社会地位、上下游客户评价、员工反映等):
1.4企业法人治理情况(即企业管理能力,包括团队稳定性、股东与管理层之间的关系、决策机制、是否职责分明、是否有效制衡、是否协调运转正常):
1.5重要关联企业情况(单位:万元):
项目 ××公司 ××公司 ××公司 合计 关联关系(与客户实际的股权关系) 注册资本 股东构成 主营业务 总资产 总负债 营业收入 报税收入 净利润 1.6对客户、重要关联企业、股东、反担保人(含自然人)相关查询情况:(信用记录要查询对外担保情况)
被查询方 诉讼记录 工商登记机关或湖南信用网 信用记录 报税系统 出入境记录(实际控制人) 民间融资调查情况 余额 违约 报税收入 已缴税额 客户 保证反担保单位 1 2 重要关联企业(超过50%控股) 1 2 主要股东或实际控制人 1 2 保证人(自然人) 1 2 说明:1、本表可根据实际需要增减行或列,上会前须提供最近一个月内的查询记录:
诉讼记录查询网址:全国法院被执行人信息查询平台/search/:
国家工商总局“全国企业信用信息公示系统:():
国税应查询ABC4000纳税申报系统,地税应查询湖南省地税网,以及打印银行纳税专户信息:
自户口所在地公安部门出入境管理局打印并盖章的最近3年主要自然人股东或实际控制人出入境记录(查验护照及港澳通行证原件并留存复印件):
社会保障:目前单位网上查询系统未对外放开,但长沙市区的已经联网,必要时可电话咨询(芙蓉区养老保险处的电话:0731-846883382):
了解客户、主要自然人股东或实际控制人民间融资情况。
以上查询重点情况说明:
诉讼情况说明:
工商查询说明(主要查询关联情况、关联情况信用记录、贷款余额等):
出入境记录说明(主要查询澳门、东南亚出入境记录)
婚姻家庭情况说明:
重大对外投资说明:
其他说明:
1.7商业模式(包括企业与供应商、用户、其他合作伙伴的关系,以及彼此间的物流、信息流和资金流,重点关注其独特价值):
商业模式:
上下游客户情况及结算方式(即预付、现款现货、赊销)
年大额采购情况如下:
客户名称 合作年限 结算方式 结算周期 合同标的(万元) 履约金额( 年) 履约期限 年大额销售情况如下:
客户名称 合作年限 结算方式 结算周期 合同标的(万元) 履约金额( 年) 履约期限 竞争优劣势分析(企业所处行业地位、企业发展核心资源、比较优势等)
第二部分 企业生产经营及财务情况
2.1企业财务报表
主要查看企业的三个主要报表,调查企业主要大额会计科目和重点科目,发现蛛丝马迹,对一些存在疑问的会计科目要核实清楚,做出说明。
2.2合作会计师事务所审计受限事项及项目经理核实说明:
合作会计师事务所名称:
报告时间:
审计组长姓名:
合作会计师事务所审计主要受限事项:
2.3项目经理对审计主要受限事项的核实说明:
2.4重要会计科目核实情况:
重要资产核实说明:
负债核实情况说明:
银行负债:
贷款机构 借款银行 期 限 余额或敞口 借款方式(抵押或担保) 2012 2013 2014(明细) 合计 银行债务以外的融资调查情况(比如债券、信托、融资租赁、厂家按揭等):
民间融资调查情况的说明(含小贷公司融资):
主要股东、实际控制人、个人贷款明细情况的说明:
企业收入核实
确认的报税收入:
非报税收入的确认依据及方法【包括物流(往来账款、存货、上下游渠道)的核实,资金流(银行流水、销售合同单据、销售收入、利润及与资产变化的匹配)的核实】:
重要生产经营辅助记录(根据企业
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