湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制管理办法.PDFVIP

华菱钢铁内控[2011]01 湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制管理办法 1 目的 为加强湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称 “公司”）的内部控制，有效 制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类 风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、 《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制 指引》等法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司章程，特制订本办法。 2 范围 本办法适用于公司及子公司内部控制的管理。 3 职责 3.1 董事会：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情 况进行全面检查和效果评估。 3.2 经理层：督促公司各部室及各子公司拟定、完善各项内控制度，规范相应 的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。 3.3 内控审计部： 3.3.1 公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实 施、维护和评估； 3.3.2 负责组织公司内部控制手册的编制和更新； 3.3.3 负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新； 3.3.4 负责组织公司及子公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审 计； 1 华菱钢铁内控[2011]01 3.3.5 负责组织公司及子公司内部控制培训； 3.3.6 指导、协调各子公司内部控制工作； 3.3.7 负责协调与内部控制监管机构的业务关系。 3.4 公司各职能部室 3.4.1 负责具体拟定、完善和实施与部室业务有关的内控制度，规范相应的业 务流程； 3.4.2 负责指导子公司的对口业务部室规范管理流程、拟定相应的内控制度； 3.4.3 协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。 3.5 各子公司 制定、完善和实施内控制度，并对内部控制实施情况进行监督、检查和 评估。 4 内容与要求 4.1 内控制度框架体系 4.1.1 公司内控制度体系依次由公司及子公司层级、公司层级、部室层级内控 制度三个层次构成。同时适用于公司及子公司的为第一层级的内控制度，仅 适用于公司或子公司的为第二层级的内控制度，适用于公司各部室的为第三 层级内控制度。 4.1.2 公司的授权体系自上而下依次为：股东大会、董事会、执行委员会和 总经理办公会。股东大会是公司的最高权利机构，董事会是股东大会的业务 执行机构，对股东大会负责并报告工作；执委会介于公司董事会与经理层之 间，是公司最高的经营领导机构；首席执行官主持召开总经理办公会，负责 公司日常生产经营活动，并定期向董事会报告。子公司应建立相互制衡的授 2 华菱钢铁内控[2011]01 权体系，完善法人治理结构。公司应委派股东代表担任子公司的董事，对子 公司的经营管理进行监督。 4. 1.3 公司分别制订股东大会、董事会、执行委员会和总经理办公会的议事 规则，明确各层授权机构的审批权限及流程、议事规则。 4.1.4 公司制定部室职责表和岗位职责表，明确界定各部室、岗位的目标、职 责和权限，建立相应的授权和问