分公司财务指导手册.docVIP

分公司财务指导手册 目的 为了更好的服务于销售，使之规范经营。 范围 全国各分公司、办事处。 职责 分公司财务经理负责分公司日常帐务处理及有关财务的日常工作 分公司财务经理负责指导、监督往来会计、出纳、仓管的日常工作 分公司财务经理负责协调销售等各方面的事宜 往来会计负责分公司与总公司、客户往来的帐务处理及对帐 出纳负责分公司的直营货款、费用等的结算与帐务处理 作业内容 日常工作 签定租赁合同 签定租赁合同（含住宿、办公） 营销财务与分公司经理（办事处主任）一起洽谈租房事宜→由经理将最终的洽谈结果反馈给销售总监→将报告传真到销售部→由文员负责将报告追踪完毕→与房东签合同→将合同邮寄总公司 续签租赁合同（含住宿、办公） 分公司经理（办事处主任）与营销财务一起洽谈合同→与房东签合同→将合同邮寄总公司 备用金及专项资金的借支 备用金：备用金是分公司办事处用于支付组织机构运营的日常费用，如办公费、物业费、固定电话费等相关的日常费用； 办事处备用金的借支 根据公司的标准（标准见附表）→由办事处营销财务打借条（以个人名义借款）→办事处主任（分公司经理）签名→传真所辖的销售部门→文员代打借款单→销售总监签批→财务部核实帐面欠款情况→财务经理签批→财务总监签批（权限范围内可以终批）→副总裁签批（权限范围内可以终批）→总裁签批→交于财务部打款打入营销财务个人卡（同时增加该营销财务的其他应收帐）； 分公司备用金的借支 根据公司的标准（标准见附表）→由营销财务经理打借条（以分公司名义借款）→分公司经理签批→传真所辖的销售部门→文员代打借款单→销售总监签批→财务部核实帐面欠款情况→财务经理签批→财务总监签批（权限范围内可以终批）→副总裁签批（权限范围内可以终批）→总裁签批→交于财务部转帐，转入分公司的基本帐户（同时增加该分公司的的其他应收款 ）； 专项资金：是指分公司办事处用于支付除规定的日常费用外且金额较大的专项开支，需向总公司申请支付该费用的报告，总公司将款项拨付给分公司或办事处，分公司必须专款专用如税金、房租、卖场陈列费、堆头费等 分公司借支流程 分公司向总公司申请支付费用的报告→分公司出纳作请款或借款单→分公司财务经理签字→分公司经理签批→传到所辖销售部门→文员代打借款单→销售总监签批→财务部核实帐面欠款情况→财务经理签批→财务总监签批（权限范围内可以终批）→副总裁签批（权限范围内可以终批）→总裁签批→交于财务部转帐，转入分公司的基本帐户（同时增加该分公司的的其他帐款）； 办事处向总公司申请支付费用的报告→由办事处营销财务打借条（以个人名义借款）→办事处主任（分公司经理）签名→传真所辖的销售部门→文员代打借款单→销售总监签批→财务部核实帐面欠款情况→财务经理签批→财务总监签批（权限范围内可以终批）→副总裁签批（权限范围内可以终批）→总裁签批→交于财务部打款打入营销财务个人卡（同时增加该营销财务的其他应收帐）； 费用开支 费用分类 资产类支出：办公桌椅、传真机等按单项填列； 生活用品：床上用品、床等； 厨房用品：厨房使用的耐用物品； 办公费用：办公用品、打字复印费等； 物业管理费：办事处物业管理费、水电费、煤气费、有线电视费等； 固定电话费：固定电话、传真费、网络费用； 房租费：办事处租用的办公及生活用房； 邮递费：通过铁路、民航、邮电部门邮递物品所发生的费用等； 交通费：市内交通费； 招待费：在销售活动中所发生的招待客户就餐、住宿、礼品费； 修理费：为修理办公设备而发生的费用； 财务费用：利息收支、取款手续费等； 开办费：筹建分公司的各项费用； 堆头、条码节庆费：商超需要支付的堆头 、条码、节庆费（该部分需要专款专用） 其它：以上未包含项目列入此项。 费用支出规定 费用开支所需资金采用备用金和专项借款相结合的方式由总公司拨付，分公司（办事处）定额范围内的日常开支由备用金支出，超过定额范围内的专项开支，需有分公司财务经理填制借款报告和借款单，经分公司（办事处）经理签字后上报总公司，经批准后下拨专项资金。 分公司（办事处）财务经理应严格按照公司下拨的备用金额度和各项费用定额标准进行控制；专项资金专款专用； 分公司（办事处）出纳人员应妥善保管备用金，备用金金额应与销售货款分开记帐、核算，分公司（办事处）财务经理应不定期检查出纳人员备用金使用情况。 分公司（办事处）出纳人员不得挪用备用金，除内部办公用品采购、车辆汽油小额周转金外，任何人不得借支款项； 办公用品应由分公司（办事处）财务人员和其他人员一同进行采购，出纳员或文员负责保管，并建立领用存登记手续；领用时须经分公司（办事处）经理签字。 每一项费用必须有正规发票，并有经办人、证明人签字，分公司（办事处）负责人及财务经理审核。 对汽车使用费应进行登记，汽油费要严格按公里数审核，驾驶员在报销各项汽