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第四章 商业银行贷款业务 『本章要点』 商业银行贷款类型 企业贷款的管理 消费者贷款的管理 商业银行贷款风险分类 贷款风险的处理 第一节 贷款业务概述 一、贷款业务的意义 1．发放贷款，即为消费活动和企业、个人以及政府部门的投资活动提供资金支持，是商业银行最主要的经济功能。 2．对商业银行而言，贷款业务也是其经营风险的重要所在。 二、贷款种类 （一）按贷款期限分类，可以分为活期贷款与定期贷款 （二）按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 （三）按照贷款规模分类，可以分为批发贷款与零售贷款 （四）按贷款的偿还方式分类，可以分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款 （五）按照贷款对象所属的经济部门分类，可以分为工商企业贷款、建筑业贷款、农业贷款、交通运输业贷款、科技贷款和消费贷款等。 专栏4-1 获得诺贝尔和平奖的银行家以及他的银行 格莱珉银行是一个怎样的银行？ 格莱珉银行实现盈利是偶然的吗？ 第二节 企业贷款管理 信息不对称对银行信贷管理的影响 信息不对称决定了信贷配给制 信息不对称决定了贷款操作的基本规程 专栏4-2 有关信息不对称的几个重要概念 信息不对称可以导致逆向选择和道德风险。 逆向选择是指在信息不对称的情况下，具有信息优势的个人依据他所掌握的私人信息进行决策时导致市场失灵的行为。 在合约签订以后，由于信息不对称，交易者的行为不总是被交易对手所知，所以交易者可能会采取对交易对方不利的一些行为，这就是道德风险。 企业贷款操作的一般程序 1．借款申请 2．贷前调查 （1）借款企业（及担保企业）资信评级。 （2）贷款调查。 （3）测定贷款风险度。 （4）计算贷款的效益性。 （5）项目评估。 企业贷款操作的一般程序（续） 3．贷款审批 4．签订借贷合同 5．发放贷款 6．贷后检查 7．贷款收回 企业信用评级 信用评级是通过给每一个项目打分，然后计算其总得分，根据总得分情况对违约可能性进行评价的一种统计学方法。 在我国，90年代以后也得到了重视和运用。《贷款通则》规定商业银行在发放贷款之前必须进行资信评级。 信用评级原则 1．“六C”原则 （1）品德(Character)。 （2）能力(Capacity)。 （3）资本(Capital)。 （4）担保品(Collateral)。 （5）经营状况((Condition of Business)。 （6）发展前景((Continuity)。 信用评级原则（续） “五W”原则 借款人是谁(Who)；借款人为什么借款(Why)；借款人用什么作抵押物(What)；借款期限(When)；借款人用什么还款(How) “五P”法则 个人因素（person）；偿债因素（payment）；目的因素（purpose）；保障因素（protection）；展望因素（prospect）。 企业资信评级的内容 1．领导者素质 2．经济实力 3．资金结构 4．经营效益 5．信誉状况 6．发展前景 企业资信评级综合评分与评级 目前国内一般采用三等九级制度。 90-100分为AAA级，80-89分为AA级，70-79分为A级，60-69分为BBB级，50-59分为BB级，40-49分为B级30-39分为CCC级20-29分为CC级，20分以下为C级 企业财务分析 企业财务分析是对借款企业进行信用评级的一个重要内容，对企业进行财务分析有助于准确把握企业的偿债能力和企业的发展前景，对银行提高贷款决策的准确性，降低贷款风险有非常大的意义。一般而言，银行企业财务分析包括财务报表项目分析、财务报表结构分析、财务比率分析。 财务报表重点项目分析 1．资产负债表重要资产项目分析 （1）现金 （2）应收账款 （3）存货 （4） 固定资产 （5）长期投资 （6）无形资产 财务报表重点项目分析（续） 资产负债表负债和资本重要项目分析 （1）短期负债 （2）长期负债 （3）资本 财务报表重点项目分析（续） 损益表重要项目分析 （1）主营业务收入 （2）主营业务成本 （3）营业费用 （4）管理费用 （5）财务费用 （6）所得税 财务报表的结构分析 结构分析是以财务报表中的某一总体指标为100％，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势或进行企业间横向比较。 在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，对借款人利润总额的影响。 资产负债表的结构计算是以总资产为100%计算各项资产，如流动资产、固定资产、无形资产等在全部资产中的比重，以了解每项资产占用资金情况。