葵花宝典经济管理学与财务知识规划.pdf

1 31 第 页 共 页 1、 P1, 资金时间价值的实质正确的是：时 间变化，扩大再生产或资金流通，两个都 才正确。 2、 P1, 影响资金时间价值的主要因素：资 金使用时间，数量大小，投入和回收特点， 周转的速度 ，理解影响价值，重点是投入和 回收特点如何影响。 3、 P5, 复利计算 间断复利和连续复利 4、 P2, 利率高低决定因素：社会平均利率、 借代供求情况、风险、通货膨胀、期限。 5、 P2 、利率高低首先取决于（社会平均利 率 ） 6、 P2 、在平均利率不变情况下，利率高低 取决于（借贷供求情况 ） 7、 P5 、现金流量图 作图方法和规则、 三要素。 8、 P6 、现金流量三要素 ， （现金流量大小 （现金流量数额）、 方向（现金流入和流 出 ）、 作用点（现金流量发生的时点 ））， 必 考点 20 × 20=400 2 31 第 页 共 页 9、 P6 、资金有时间价值 。。。。。。。， 两笔资金相同，发生不同时间点，在时 间价值作用下，这两笔有没有可能等值，一、 有可能，一年 10% 、一年 -10% 就有，二，但考 试时一定说不可能， 10、 两笔不等资金，在不同时间点 ， （资金 有可能等值） 11、 P11, 影响资金等值因素（资金数额多少、 资金发生的时间长短，利率或折现率 ）， 其 中关健因素是（利率 ） 12、 P6-11等值四个公式记住， 13、 F=P(F/P,i,n),P=F(P/F,i,n),F=A(F/A,I,n),P=A( P/A,i,n) ，必考点 14、 P11 、已知 :m,i ，r=m*I，已知 r,m ， i=r/m，已知 r,m ， Ieff=(1+r/m)^m-1 ，必考点 15、 P13 、两个例题搞懂。 16、 P14 、经济效果评价是对技术方案的 （财务可行性）和( 经济合理性 ) 进行分析 论证。 17、 P15 、重 点：对于经营性项目，主要分 20 × 20=400 3 31 第 页 共 页 析项目的－盈利能力、偿债能力、财务生存 能力 18、 P15 、对于非经营性项目，主要分析－ 财务生存能力 19、 P17 、独立型方案与互斥型方案对比 20、 P18 、项目计算期：包括建设期和运营 期；运营期的决定因素设施和设备的经济寿 命、产品寿命、主要技术的寿命期。 21、 P20 、了解 “总投资收益率”和 “资本 金净利润率 ”指标的基本概念 22、 P22 、静态回收期计算， P23 页例题， 必考点 23、 P24 、财务净现值和内部