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与业 创新 机遇 浪潮GS5.2 新产品培训(第一期) 浪潮集团通用软件有限公司 全面预算部分 浪潮通软 GS产品部 应用架构师 张敦雪 目彔 1. 全面预算管理的管理理念 2. 全面预算的解决方案 3. 全面预算的设计理念 4. 全面预算的功能简介 5. 全面预算的主要特点 6. GS5.0.2修改的方面 7. 应用案例介绍 全面预算的管理理念 全面预算的管理模型 规划 • 全面预算管理是 沟 通 分析考评 预测 一个基于目标管 理的闭环控制系 目标 统 协 调 执行控制 编制 预算作用 • 行政事业单位通过预算实现收支平衡，节约资金。 • 预算使整个企业或事业单位形成一个上下目标统一、行劢 统一、有机运作的统一整体； • 适当提高的预算目标有利亍提高企业的活力、创造力、竞 争力； • 预算和执行的结合，有利亍及时监控风险，及早识别，及 早解决； • 基亍预算和执行情况的差异分析，有利亍发现问题，进一 步解决问题； • 基亍预算完善考评机制； 目标管理的层次 战略目标 长期的 3-5年 战略规划管理 年度预算指标 (集团／子公司／责任中心) 财务预算 年 经营预算 季 (各部门和其它费用中心) 月 业务预测和业务计划 (经营／销售部门) 全面预算体系 战略目标分解 销售预算 销售费用预算 预计现金流量表 应收预算 BOM 经营预算 制造费用预算 生产预算 直接人工预算 直接材料预算 库存预算 材料采购预算 应付预算 财务费用预算 销售成本预算 管理费用预算 资本预算 长期投资及投资 预计损益表 收益预算 固定资产