商业银行信贷风险管理中的非财务因素分析.pdfVIP

摘要 商业银行在信贷业务中面临的风险可分为信用风险、市场风险和操作风险，现实中 主要是信用风险。影响银行信用风险的主要因素，大体可分为财务因素和非财务因素两 种。财务因素分析主要是根据借款人提供的财务报表，揭示其财务状况、现金流特征、 偿债能力和未来发展趋势，为做出正确的信贷决策提供依据，侧重于定量分析。由于财 务因素分析受外在环境的影响以及其自身的局限性，单纯依靠财务因素分析具有一定的 缺陷。非财务因素分析主要是对借款入的经营风险、行业风险、管理风险以及宏观经济 因素等方面进行分析。由于市场经济环境的复杂性，企业经营中不确定因素的增加，使 商业银行在对企业风险分析的过程中，非财务因素分析显得尤为重要。非财务风险可以 很好地解释财务指标产生的背景、未来的趋势，有助于信贷人员建立全面风险管理理念， 提高信贷分析决策能力，完善信贷风险预警体系，及时发现潜在风险。非财务分析和财 务分析相互印证、相互补充，为贷款风险管理决策提供充分和必要的依据。由于我国非 财务因素分析起步较晚，目前有关方面的研究主要侧重于定性分析。 本文以信贷风险管理中非财务因素为研究对象，分析非财务因素在信贷风险管理中 的作用和具体运用。论文首先回顾了商业银行信用风险管理的有关概念和历史演进。其 次，介绍