商业银行资本充足率及资本管理 分析研究.pdfVIP

摘要 资本金是银行持有或政府金融监管部门要求持有用以承担风险、吸收经营损 失、保护存款人免遭损失的风险资金，是投资者创办银行时为满足基本需要和承 担偿债义务而投入的基本资金。从上述对资本的定义可以看出银行资本具有两大 作用：其一，银行可以凭借资本保证其正常营业；其二，在银行发生意外的时候 可以用资本金来冲销损失，起到“缓冲器”的作用。衡量资本金是否合适的指标 就是资本金充足率，资本充足率是现代商业银行的生命线，维持充足的资本水平 是商业银行赖以生存和发展的基本条件。 国际上，1988年通过的《巴塞尔协议》是西方“十国集团”在对国际银行监 管方面存在的许多问题进行研讨而总结制订的。该协议突出强调了资本充足率的 标准和意义，协议将资本金规模与资产的风险程度挂钩，对商业银行资本管理思 想产生了深刻的影响。2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议 中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，突出强调国家风险的风险监管 思路，进而提出了衡量资本充足率新的思路和方法，以使资本充足率和各项风险 管理措施更能适应当前国际金融市场发展的客观要求。与原有协议相比，新协议 保持了最低资本充足率的要求，将银行的监管范围扩大到信用风险、市场风险和 操作风险三个方面，并且提出了一整套可供选择的灵活的风险评级方式。 在国内，由于历史与实践的原因，我们国家的商业银行长期以来缺乏资本管 理的意识。随着经济和金融全球化的发展，以及根据中国成为世界贸易组织成员 所做出的承诺的要求，加快和深化金融体制改革是中国应对新挑战的客观要求。 金融体制改革的重点之一就是对银行业的系统进行改革，具体包括处置不良资产、 补充银行资本金、改进公司治理结构、推动银行的股份制改革和上市等等。突出 的问题就是我国注重资产、负债的管理而疏于资本的管理。在我国市场经济体制 不断发展和完善以及金融体制不断成熟的过程中，金融机构快速成长中存在着巨 大的资本缺口。在资本补充面临严峻挑战的情况下，需要国内各种类型的商业银 行以及国家金融监管部门和政府当局共同努力，加强商业银行资本管理的战略意 识，强化商业银行资本管理的战略意义，以及有效应对新的资本监管制度，把资 本金管理作为银行本身自我约束的重要内容。因此，研究在我国当前金融业飞速 发展成长时期下，商业银行持续发展中的资本管理具有很重要的理论和实践意义。 具体表现在：经济金融形势的变化要求商业银行必须对资本进行管理，首先，强 化资本管理将深刻改变银行的经营理念； 其次，强化资本管理将激励银行不断完 善内部管理；再次，强化资本管理将引导银行走向综合化经营；最后，强化资本 管理将引导银行业加快兼并重组进程。 本文将围绕巴塞尔协议的最新要求，并结合商业银行实际情况以及目前国际 商业银行资本管理的诸多经验，发挥后发优势，进一步拓宽筹资渠道，完善资本 结构，继续改善资产质量，提高盈利能力，初步建立以内部评级法为核心的风险 评估体系，规范资本管理信息披露，不断提高资本管理水平。 关键词：资本管理资本充足率巴塞尔协议 2 Abstract isheldbanks01financial totake Capitalby supervisorydepartmentsrequire risks， absorb lossesand fromtheriskofloss thatbanks operating protectdepositors ofcapital set tomeetthebasicn∞dsofinvestorsandRSsulnedebt andthebasic up obligations wecallseethe of has investmentfunds．Fromtheabove definition two