国资监管体制下改进国有企业经营管理者监督机制的分析研究.pdfVIP

Master’s Degree Dissertation of Chongqing University The research for improving supervision mechanism toward the managers in State-Owned Enterprises under SASAC Master Degree Candidate ：Jiang Nan Supervisor：Prof. Meng Weidong Major ：Business Administration The College of Economics and Business Administration Chongqing University Sep. 2007 摘 要 本文简要介绍了国有资产监督管理体制的组建过程、机构职责、监管方式和工 作成效等基本情况，以及改进国有企业经营管理者监督机制的重要意义；阐述了国 有企业经营管理者监督机制的理论基础，包括公司治理理论、委托代理理论、企业 内部控制理论、利益相关者共同治理理论。 本文在广泛开展调查研究的基础上，运用相关理论，全面分析了来自国有企业 外部的法律监督、社会监督、出资人监督、上级党组织监督，以及国有企业内部的 董事会监督、监事会监督、党组织监督、职工监督的现状，并以大量实例作支撑， 剖析了国有企业经营管理者监督机制缺失带来的九个方面的主要问题和七个方面的 主要原因。 本文通过研究发达国家监管国有企业的五种主要模式，分析了美国、法国、日 本、新加坡等国家监管国有企业的方式和特点，总结了发达国家经验对改进我国国 有资产监督管理体制和国有企业经营管理者监督机制的五点启示。 本文立足于国有资产监督管理机构成立以来的工作实践，通过运用需要动机行 为理论、制衡机制理论、代理成本理论和风险收益理论的研究成果，提出了在我国 国有资产监督管理体制的特定背景下，从四个方面入手，加强和改进国有企业经营 管理者监督机制的对策：一是通过加强国有企业经营管理者的职业道德建设、加快 推进国有企业诚信文化建设、培育国有企业经营管理者主动接受监督的习惯，从思 想教育入手，筑牢思想道德防线，抑制违规动机；二是通过健全国有资产监管法律 法规体系、完善国有资产出资人对国有企业的监管制度、规范国有企业内部业务流 程和工作制度，从制度建设入手，健全立体监督网络，减少违规机会；三是通过全 面推行国有资本经营预算管理制度、加快国有企业整体上市步伐、积极推进监事会 工作体制改革、充分发挥信息技术对监督工作的支撑作用，从手段改进入手，推动 体制机制创新，提高监督效率；四是通过加大对国有企业经营管理重点环节的监督 检查力度、加大对国有企业经营管理活动中失职行为的责任追究力度、依纪依法严 肃查处国有企业经营管理者的违规行为，从责任追究入手，提高不当用权成本，增 强监督效果。 关键词：国资监管体制，国有企业经营管理者，监督机制，改进，对策 I ABSTRACT This thesis briefly introduces the basic situation about the course of establishment, duty, manage pattern and work results of the State-Owned Assets Supervision and Administration Committee (SASAC). It emphasizes the significance of improving the supervision mechanism toward the managers in State-Owned Enterprises (SOEs). The thesis expounds the fundamental