市财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告2015年工作....docVIP

市财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告2015年工作... 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 我受市人民政府委托，向市人大常委会报告xx市20xx年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省预算执行情况审计监督实施办法》的规定，我局在市政府和省审计厅的领导下，在市人大及其常委会的监督和支持下，对20xx年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。全市共完成审计（调查）项目292个，查出违规金额22亿元、应上缴财政4.22亿元、归还原渠道资金13.49亿元，分别是上年的2.4倍、3.5倍和6.8倍，移送司法、纪检监察机关处理案件12件；共提交综合报告、审计信息、专报959篇，被各级采用批示516篇。 本次预算执行审计，始终把握“推进改革、促进发展、维护民生、揭示风险、查处案件、强化问责”的总体要求，紧紧围绕推进建立全口径政府预决算体系和促进提高“生财、聚财、用财”能力两大工作目标，有效履行了“公共财政卫士”职责。主要审计了市本级预算执行和10个市级单位部门预算执行情况，专项审计（调查）了市政府驻外联络处（办事处）、行政事业单位出资办企业、生态市建设绩效、市级现代服务业发展引导资金、农田水利建设资金投入情况、残疾人社会保障和服务体系建设等。 从审计的情况来看，2012年市本级预算执行和其他财政收支总体良好，财政总收入176.38亿元，比上年增长8.3%；地方财政收入98.18亿元，比上年增长9.2%。财政支出106.65亿元，比上年增长5.5%。 一、财政管理审计情况 市财政局认真贯彻中央和省、市各项重大决策部署，根据市四届人大二次会议有关决议精神，积极推动经济结构调整，切实加强民生保障，稳步推进财政管理改革。存在的主要问题有： （一）预算编制不够完整。未按要求试编国有资本经营预算；上级转移支付等资金4.51亿元未编入公共财政预算。 （二）财政结余结转资金清理工作有待加强。截至2012年末，市级财政预算安排的44个项目计2459.12万元预算结转指标和75个项目计划结转指标7594.53万元，未作及时清理；收回的预算单位历年净结余资金31759.13万元，未进行有效统筹。 （三）部分预算项目执行率低。2012年，省补食品安全综合监督管理等85个预算项目资金5160.81万元，执行率为0；省补交通大物流扶持引导资金等27个预算项目资金2371.08万元，平均执行率为18.27%。个别已列支到财政专户的预算项目执行率也较低，如2010至2012年清洁家园专项资金共计2500万元，三年执行率均为0。 （四）预算绩效管理有待完善。2012年，市财政局未根据市级科技专项资金等8个绩效评价报告结果，完善相关制度，并将绩效评价结果作为以后年度预算安排的重要依据。 （五）财政资金专户管理不够规范。截至2012年末，市财政局核算管理各项专项资金银行活期存款账户43个（不含非税收入结算账户18个）；偿债基金等同一专项资金在多个银行存储未得到有效整改。相近性质以及已超过一年未发生往来业务的7项财政专项资金未按规定归并整合。“以拨列支”至专户的财政资金银行存款余额也较大，不利于资金的有效统筹和保值增值管理。 （六）预算收支管理仍不够规范。一是个别执收单位截留坐支财政性资金4857.45万元。二是应通过“直接支付”和“授权支付”方式支付到商品和服务供应商账户的款项，直接支付到预算单位实有资金账户32168.59万元。三是215家市级预算单位，有146家未实行公务刷卡消费，刷卡支出仅为643.85万元、占3.12%；有83家在单位零余额账户现金报销超过1000元限额的有2759.03万元。 二、市级单位部门预算执行审计情况 我局实施了市交通局、住建局、海洋渔业局、农业局、财政局、文广新局等10家单位的部门预算执行情况的审计。发现的主要问题有： （一）部分非税收入未及时解缴国库。截至2011年末，市海洋与渔业局、市交通局、市财政（地税）局、市文广新局下属文化馆共将房租、罚没等收入361.04万元未及时解缴国库，实行收支两条线管理。 （二）挤占挪用专项资金。市交通局2009至2011年在交通养护建设资金利息收入中列支行政经费167.88万元；市文广新局将文化发展、文化事业建设费专项资金出借给台州人民影剧院和xx市电影发行放映公司用于退休干部补贴及医保等费用，累计金额152.2万元。 （三）政府采购和招投标执行不够到位。2009年市海洋与渔业局组织的卫星监控船载终端和ais设备及运营服务的采购，未重新办理政府采购审批手续直接与上年供应商续签商谈备忘，采购卫星监控设备1443套、ais设备1914套，并套用上年供货价格