论我国上市公司内部监督制度的完善--_--以独立董事制度为中心.pdfVIP

中文摘要 我国《公司法》确立了以监事会为监督主体的公司监督机制的基本模式，但 始终未完全发挥其监督作用。公司经营行为的频频越轨、股东利益的屡遭破坏， 令理论界与立法者日感我国公司监督机制的作用匮乏。在痛定思痛之后，中国证 监会于2001年正式引入独立董事制度，希望借此制度来增强我国公司监督机制 的监督力度。如何借鉴、吸收英美或德日立法中卓有成效的制度创新之处，并努 力使之与我国法上的固有制度相衔接，建立和完善我国国有股份公司的监督机制 将是一个亟待解决的重要问题。本文主要采用比较、分析的方法，通过比较西方 各国内部监督模式的特点，就我国上市公司现存的股东大会地位弱化、监事会形 同虚设、独立董事缺乏独立性的状况进行评析，并提出相应的改进建议来完善现 有的公司监事制度，规范独立董事制度，希望能对建立、完善我国上市公司内部 监督机制，促进其健康发展有所裨益。 本文共分引言，正文，结语三个部分；其中正文又分为四章内容。 第一章，“我国上市公司内部监督制度的法理分析”，主要介绍了公司内部监 督机制的基本概念，特征和主体，以及公司内部人控制问题。公司各阶层的关系 皆是一种委托代理关系，这就可能产生代理成本问题。在股权分散的上市公司中， 就可能出现所谓的内部人控制的现象。公司内部监督的主体主要是股东大会，监 事会，独立董事等。 第二章，“境外公司内部监督制度的考察”，介绍和评述了国外几种典型的 公司内部监督机制立法模式，即美国的一元式、德国的二元式、日本折中式以及 法国模式和我国台湾地区的内部监督机制。本章主要介绍了美国的独立董事制 度，德国的监事会制度，日本的监督制度。另外还简要介绍了法国和台湾地区的 监督制度。日本在借鉴德国模式的基础上有所创新，形成了具有日本特色的监事 会制度；以后又对美国的独立董事制度进行了借鉴，终于形成了比较灵活的监督 制度。这为在后文提出完善我国公司监事会制度的立法建议提供了可以借鉴的先 例。 第三章，“我国上市公司内部监督机制的现状及问题”，首先介绍了我国公司 内部监督机制的立法现状，指出中国目前的公司监督机制就是一个监事会与独立 董事并存的体制。我国上市公司内部监督机制的立法缺陷及其现实运行问题。本 章具体分析了我国上市公司内部监督机制在立法上存在着相关法律规定要么太 原则、太简单，要么就是规定缺位、缺乏可操作性的弊病：同时在现实运行中存 在软弱乏力，控股股东滥权，监事会职能弱化，独立董事制度不完善等严重缺陷。 第四章，“我国上市公司独立董事制度的完善”，针对我国监事会和独立董事 并存的现状。重点分析了独立董事制度的完善，主要从改善上市公司的股权结构， 独立董事人才资源、独立董事的激励机制、独立董事的责任保险制度、独立董事 的信息保障制度、独立的董事的自律组织、独立董事与监事会职权等几个方面进 行了分析。最后对监事会的完善进行了初步的设想和探讨。 本文以我国上市公司为典型，重点从独立董事的角度进行了分析，由于独立 董事制度和监事会并存的格局，也对监事会的完善进行了初步的分析，以此构建 和完善我国公司监督法律制度，以期为我国公司法及相关法规规章的完善提供一 点借鉴。 关键词：上市公司 内部监督机制独立董事监事会 中图分类号：D922．291．91 2 Abstract LawChinahasestablished boardasthemaininternal Companyof supervisory boardhasnotexceedfunction． mechanism，however,the supervision Supervisory good The surmount shareholderbenefits companyalways managementlegalpower,the encountersoften．Thescholoroflawandthelawmakerfeelthatthefunction