Y1305 GZ 财务管理及财务知识分析月报.pptVIP

附件 * * Y1305 GZ 财务主管月报 报告人： Angel Lin 报告日期: Y130618 * 主要内容 账管情况 客户授信分析 逾期AR管理 法催工具 账务情况 营收趋势分析 费用分析 存货分析 税务账分析 工商税务 税务稽查（协查） 关系维护 日常管理 人力架构 总结与计划 * 帐管情况--账管目标 8天以上逾期率9.9%，逾期较上上升较为明显，主要集中在8-15天的期间，为东莞中域集团379万逾期，91天以上逾期率为0.4%，为广东科域资讯22万和广州群柏数码5.6万逾期。 * 应收管理KPI-量 同比去年应收账款基本持平，但比上月减少37%，收款客户款减少45家，业务领域客户增加其中有20家是增加只是同一客户增加业务员。 * 应收管理KPI-质-延长天数 本月客户延长天数为6天，较上月缩短4.8天，其中延长时间较长的客户包括：广州佳祺电子321天、广东科域资讯123天、广州神海电子113天、广州市柏捷90天等。 总延长客户数48.7%，延长8天以上客户数占比为6.4%，较上月8.1%略有下降。 * 应收管理KPI-质-延长期间 本月客户延长期间主要集中在1-3天，延长31天以上主要包括：广州佳祺电子321天、广东科域资讯123天、广州神海电子113天、广州市柏捷90天、上海华讯系统63天、韶关市富翼通信44天等 * 逾期账款分析-8天以上逾期账款分析 本月 8天以上逾期金额为647万，逾期率为10%， 总逾期中51组和XD逾期占比最大，其次为72组和61组，珠海和海口联络处逾期改善比较明显。 * 逾期账款分析-8天以上逾期账龄分析 8天以上逾期账龄主要分布在8-15天和31-90天期间，逾期客户主要包括： 东莞中域集团379万逾期、广东科域资讯22万、上海华讯系统24万、北京太极计算机184万等 * 逾期帐款分析-逾期5大品牌 五大品牌占比86%，本月逾期前五大品牌分别为：ACEIT（彩珠）、ASUS（中域）、CISCO（太极、华讯）、HPB（中联顺通）、NOKIA（中域）。 * 逾期重点客户账龄分析 总OD: ￥1437万元 占总OD百分比: 99.72% 上期总OD: ￥ 754万元 上期百分比: 80.11 % 资料截止日:Y130531单位RMB万元 5月申请起诉一家：江门睿智 * 催收账款及呆死账 本月新增催收账款客户：江门睿智37.3万。 * 客户帐期分析 * 。 本月共审批账期58家，主要集中在区域财务主管和分公司财务主管审批层次。 主要是项目单审批 * 帐务情况--当月营收趋势分析 1、整体销售下降41%， 2、三星主要是东莞鼎泓、飞钰及京东的提货 3、ASUIT主要是七喜电脑 的现票提货，占47% 4、ACER减少东莞中域、时尚 * 帐务情况--累计营收趋势分析 ACER NB,去年同期排名第一位，下降到第三位 前十位多为消费类，TT\NB\PC产品。TOSHI和LG下滑严重。 CISCO项目比去年大幅上升。 * 费用分析-总表 1、本月人数较上月减少13人 ，同比去年减少115人。 2、费用较上月少145万：人力成本减少23万，4月个人报支费用少4万，功能运作成本减少14万月，其他 （计提坏账）少114万 * 费用分析-占比 各大类费用占比本月与年累计数比较无异常， 年累因计提坏账影响，其他占比较高，主要是计提坏账的影响 * 费用分析-异常分析 * 存货周转情况 销售本月大幅减少，主要是NORMAL减少38%，INTERCOM减少48%，集采减少40%。SAMSU、ACER增加 本年存货比去年同期减少，主要是NOKIA、IBM减幅较大，SUMSU、MS的存货增加。 * 税务帐分析 本月税前净利为 1182千元, 较上月增加4756千元，为本年第一个月盈利。本月盈利主要原因是毛利率3.54%，比上月增加124%,虽销售减少41%，但毛利增加2654千元，费用减少2044千元，导致本月税前净利1182千元 * 税务帐分析--税负比较 单位：万元 * Breakdown异常说明 3月借支基本清理完毕。 * 工商税务--税务稽查（协查） * 工商税务--关系维护 * 日常管理 Y13工作绩效考核排名 工作品质： *在6家大型分公司中排位中间 *资产管理分数有待改善，其他应收款超期较多和TR分数较差 *报表提交提前已经有所改善。 * 专案-货物签收单稽查 * 专案-超期报销 * 运筹公司情况(1) * 运筹公司情况(2) 4月认定一般纳税人，其他收入增值税率从3%调至6%，销售收入17% 5月技术服务收入减少31万，增值税减少2.3万 会计组 账管组 * 人