预算管理制度(修改).docVIP

预算管理制度 BFJT-DL-JYK-08-2013 1 目的 为规范动力公司年度预算编制管理工作，充分发挥各部门职能职责，顺利完成年度预算编制工作，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于动力公司年度预算管理工作。 3 职责 3.1 动力公司设立预算工作管理小组，对动力公司年度预算进行管控和审批，下设预算管理办公室，常设于经营科； 3.1.1 预算工作管理小组构成： 组长：总经理 副组长：各副总 组员：各车间、科室负责人 3.1.2 预算工作管理小组履行以下职责： 3.1.2.1 审批动力公司预算管理办公室提交的年度预算； 3.1.2.2 审议预算执行过程中的重大调整事项，批准预算调整方案； 3.1.2.3 仲裁解决预算编制过程中出现的重大问题。 3.1.3 预算管理办公室履行以下职责： 3.1.3.1负责制定动力公司年度预算管理的政策、目标、指标体系； 3.1.3.2 负责动力公司年度预算的组织、复核、汇总，组织预算工作管理小组进行会审和上报工作； 3.1.3.3 负责组织编制预算执行过程中的重大事项调整方案，由预算工作管理小组审核后提交至集团预算管理委员会审批； 3.1.3.4负责协调解决动力公司预算管理过程中的日常事项，对有异议事项，提交预算工作管理小组仲裁解决； 3.1.3.5负责监督、考核动力公司各部门预算编制工作，并提出整改措施； 3.1.3.6负责组织各部门按照上级主管部门或集团预算委员会的调整意见对本部门预算进行调整。 3.3各归口管理部门职责 3.3.1生产技术科职责 3.3.3.1 生产技术科负责组织编制动力公司下一年度生产计划，并进行初审；负责对各车间提报的产量、直接材料、辅助材料、生产性物料消耗、燃料及动力、石灰石、生产车辆费用预算的汇总、审核，经主管领导审核后提交至经营科； 3.3.3.2负责本科室年度预算的编制，经主管领导审核后提交至归口职能科室审核。 3.3.2 装备动力科职责 3.3.2.1负责动力公司对各部门提报的检测类费用、大修、技改费用及维修费用预算的汇总、审核，经主管领导审核后提交至经营科； 3.3.2.2负责本科室年度预算的编制，经主管领导审核后提交至归口职能科室审核。 3.3.3 综合办公室职责 3.3.3.1负责对各部门提报的办公类费用、低值易耗品、劳动保护用品、行政类固定资产费用预算的汇总、审核，经主管领导审核后提交至经营科； 3.3.3.2负责动力公司人工成本、行政车辆使用费、管理活动费、业务招待费、培训费、文化建设费、工会费用、差旅费、会议费、通讯费及行政资产维修费等行政类费用预算的编制，经主管领导审核后提交至经营科； 3.3.3.3负责本科室年度预算的编制，经主管领导审核后提交至归口职能科室审核。 3.3.4安全质量环保科职责 3.3.4.1负责动力公司安全、消防、环保类预算的编制，经主管领导审核后提交至经营科； 3.3.4.2负责本科室年度预算的编制，经主管领导审核后提交至经营科。 3.3.5各车间负责编制本车间产品的产量、原辅料、电、煤、焦炉煤气、蒸汽、石灰石、日常维修材料、维修工器具、生产工器具、生产性物料消耗、办公用品、劳动保护用品、行政类固定资产、低值易耗品、生产车辆费用预算的编制，经车间负责人初审后，报归口职能科室进行复审。 4 定义 4.1 可控成本：可控成本是指生产单位生产用直接材料、辅助材料、人工工资、燃料及动力、维修费、生产性物料消耗； 4.1.1 直接材料 动力公司仅指生产耗用的新鲜水； 4.1.2 辅助材料 指生产中消耗的不直接形成产品主体，而有助于形成产品的材料（动力公司为九大辅料：反渗透阻垢剂、次氯酸钠、工业磷酸三钠、工业用氨水、工业用氢氧化钠、工业用合成盐酸、反渗透阻垢剂、反渗透膜杀菌剂、亚硫酸氢钠、缓蚀阻垢剂）； 4.1.3 人工工资 仅指生产单位员工（不含领导班子成员）的工资，不包括集团公司统一缴纳的社保费及过节发放的福利费； 4.1.4 燃料及动力 指生产经营过程中所消耗的电、煤的成本； 4.1.5 维修费 指在生产过程中维持生产设备使用价值，而对其实施的维护、修理费用，包括日常修理费、大修理费及维修耗用工器具成本； 4.1.6 生产性物料消耗 指在生产中生产工人所使用的小型工器具、日常生产性材料消耗等费用； 4.2 可控费用 可控费用：是指集团公司年初下发给各部门、所属单位的可控费用预算（行政费用），主要包括办公类费用、车辆使用费用、低值易耗用品费用、及其他费用； 4.2.1 办公类费用（办公费、卫生保洁费、印刷费、邮寄费、制作费）； 4.2.2 车辆使用费（行政车辆燃油费、过路过桥费、停车费、维修保养费、车辆清洁用品及费用、年车船税、保险费、年审费）； 4.2.3 低值易耗品（行政办公用桌、椅及食堂、公寓楼、宾馆用锅、