中国银行经济资本管理.pdfVIP

积极应对监管新规 统筹管理经济资本 财务管理部 2013年3月 河南省分行财务管理部 目录 一 经济资本基础知识回顾 二 资本管理面临的新形势 三 资本计量模式的新变化 四 加强资本管理的具体措施 河南省分行财务管理部 银行经营管理的目的 银行经营管理中面临各种各样的风险 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 战略风险 声誉风险  银行是经营风险的特殊企业，风险无处不在。银行就是 通过把握住风险，并赢得利益。  银行的发展史客观上反映出了银行风险管理水平的不断 发展和进步。 河南省分行财务管理部 风险和收益的关系 投资收益的不确定性通常称为风险(risk)。 风险平衡理论知识： 两项产品的预期利益不同时，取利益 风险收益匹配关系的图示 大的；两项产品的预期利益相同时，取 风险损失小的。 收益 风险平衡是指商业银行要主动地维持在 日常经营活动中收益与损失间的一种平 衡关系。任何盲目地增加收益的行为都 可能导致损失的扩大；反之，过分强调 损失或不允许损失的发生也会限制收益 的取得。 风险平衡理论要求商业银行将损失和收 益进行合理的配比。 风险 河南省分行财务管理部 经济资本基础知识回顾 银行损失 银行是经营风险的机构,根据面临损失的程度不同可分为：极端损失 (Catastrophic Loss)、预期损失(Expected Loss)、非预期损失(Unexpected Loss) 极端损失是指超出银行正常承受能力的损失，通常发生概率极低但损失巨大 ，例如战争和重大灾难袭击等，银行一般无法做出更有效的准备，只能通过极 端情景假设进行测试。 预期损失是指在一般正常情况下，银行在一定时期可预见到的平均损失。银 行通常会为缓冲这部分损失而设置贷款损失准备金，也可以通过调整业务定价 来覆盖，从业务的收益中作为成本来扣减掉，所以它已不构成真正的风险。 税后利润考核口径=净利息收入+非利息收入-营业费用+营业外收支净额-所得税- 资产减值损失 河南省分行财务管理部 4 应对损失的基本手段 非预期损失是除预期损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失， 介于预期损失和极端损失之间。非预期损失是真正的风险，它需由 银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决 定的。这部分用于抵御非预期损失的资本一般被称作经济资本(EC)。 应对三种损失的基本手段 河南省分行财务管理部 5 实施经济资本管理的出发点 从外部管理需要看 监管机构对银行资本覆盖有严格要求，体现为最低资 本充足率。 用经济资本占用来度量风险的大小既符合金融业的实际需要，也符合监 管要求。监管部门要求，金融机构承担的风险必须与其资本实力相匹配， 金融机构不能超过自身的资本实力过度承担风险。 另一方面，1988年的巴塞尔资本协议则为如何在风险与资本占用之间建 立换算关系提供了一种解决方法。因此，通过适当的方法计算风