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企业内部控制管理手册 5 第1章 前 言 5 1.1 手册编制的意义和目的 5 1.2 内部控制的目标 5 1.3 遵循的基本原则 5 1.4 适用范围和管理 6 1.5 内部控制体系的组织架构、职责与权限 7 第2章 内部环境 9 2.1 内部机构设置 9 2.2 子公司管理 12 2.3 内部机构与子公司控制相关办法、规范、制度 14 第3章 关联交易管理 15 3.1 关联交易管理目标 15 3.2 关联交易业务风险 15 3.3 关联交易业务流程 17 3.4 关联交易业务相关办法、规范、制度 18 第4章 企业发展战略 19 4.1 企业发展战略管理目标 19 4.2 企业发展战略管理风险 19 4.3 发展战略管理流程 19 4.4 企业发展战略制订管理的方法、规范、制度 19 第5章 企业文化与制度建设 20 5.1 企业文化内涵 20 5.2 企业文化建设 20 5.3 企业制度建设 21 5.4 企业文化建设方面的方法、规范、制度 22 第6章 人力资源管理 23 6.1 人力资源管理目标 23 6.2 人力资源管理风险 23 6.3 人力资源管理流程 25 6.4 人力资源管理相关办法、规范、制度 29 第7章 环境与健康安全 30 7.1 环境与健康安全目标 30 7.2 环境与健康安全风险 30 7.3 环境与健康安全业务相关办法、规范、制度 31 第8章 质量管理 32 8.1 质量管理目标 32 8.2 质量管理风险 32 8.3 质量管理控制流程 33 8.4 质量控制相关办法、规范、制度 34 第9章 职工代表大会制度 35 9.1 职工代表大会的管理目标 35 9.2 职工代表大会的管理风险 35 9.3 职工代表大会控制流程 35 9.4 职工代表大会相关制度及控制办法 36 第10章 资金管理 37 10.1 资金管理目标 37 10.2 资金业务风险 37 10.3 资金管理业务流程 38 10.4 资金管理业务相关办法、规范、制度 39 第11章 筹资管理 40 11.1 筹资管理目标 40 11.2 筹资业务风险 40 11.3 筹资业务流程 41 11.4 筹资业务相关的办法、规范及制度 43 第12章 小额信贷管理 44 12.1 小额信贷管理目标 44 12.2 小额信贷管理风险 44 12.3 小额信贷控制流程 45 12.4 小额贷款业务相关办法、规范、制度 46 第13章 长期股权投资 47 13.1 长期股权投资管理目标 47 13.2 长期股权投资业务风险 47 13.3 长期股权投资管理流程 48 13.4 长期股权投资业务相关办法、规范、制度 49 第14章 并购管理 50 14.1 并购管理目标 50 14.2 并购业务风险 50 14.3 并购业务流程 52 14.4 并购业务相关办法、规范、制度 53 第15章 衍生工具管理 54 15.1 衍生工具管理目标 54 15.2 衍生工具业务风险 54 15.3 衍生工具业务控制流程 55 15.4 衍生工具业务相关办法、规范、制度 55 第16章 采购管理 56 16.1 采购业务管理目标 56 16.2 采购业务风险 57 16.3 采购业务相关流程 58 16.4 采购业务相关办法、规范、制度 59 第17章 招标内部控制 60 17.1 招标内部控制目标 60 17.2 招标管理控制风险 60 17.3 招标管理流程 61 17.4 招标业务相关办法、规范、制度 61 第18章 销售管理 62 18.1 销售管理目标 62 18.2 销售业务风险 62 18.3 销售管理业务流程 63 18.4 销售管理相关办法、规范、制度 64 第19章 存货管理 65 19.1 存货管理目标 65 19.2 存货管理风险 65 19.3 存货管理流程 66 19.4 存货管理相关办法、规范、制度 67 第20章 固定资产管理 68 20.1 固定资产管理目标 68 20.2 固定资产业务风险 68 20.3 固定资产业务流程 69 20.4 固定资产业务相关办法、规范、制度 70 第21章 无形资产 71 21.1 无形资产管理目标 71 21.2 无形资产业务风险 71 21.3 无形资产管理业务流程 72 21.4 无形资产业务相关办法、规范、制度 72 第22章 科研开发 73 22.1 科研开发的管理目标 73 22.2 科研开发的管理风险 73 22.3 科研开发控制流程 74 22.4 科研开发业务相关办法、规范和制度 74 第23章 工程项目管理 75 23.1 工程项目管理目标 75 23.2 工程项目业务风险 75 23.3 工程项目管理流程 77 23.4 工程项目管理相关办法、规范、制度 78