财资管理师培训之现金管理业务篇.pptVIP

净额结算（ Netting ） 称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。净额结算主要由双边净额结算和多边净额结算。 常见的有同币种双边净额结算、不同币种双边净额结算、多边净额结算 对企业的好处： 简化财务手续 减少汇兑成本 企业现金管理国际现金管理 共享服务中心 共享服务中心的作用 共享服务中心与协作银行 共享服务中心在中国 企业现金管理国际现金管理 国外现金管理工具介绍 国外现金管理基本工具 现金 银行转账 邮政转账 支票 汇票 本票 直接借记 电子汇票 电子收款机电子资金转账 流动性管理工具 名义资金池 跨境集中账户余额 净额结算 企业现金管理国际现金管理 典型现金管理方案介绍 收款解决方案 收支两条线 收支合一账户 集团账户 综合收付款解决方案 代理外资银行清算方案 企业现金管理典型现金管理解决方案 收款解决方案 用于解决客户销售收入快速回笼的需求，适用于制造业，批发零售业。 如果不开收入专户，则采取电汇或即时通的方式归集收入资金 4 公司总部 ICBC总行 1 3 收入专户 收入专户 收入专户 ICBC协办行 人民币结算账户 分支机构 分支机构构b 附属机构n … 2 ICBC承办行 2 企业现金管理典型现金管理解决方案 收支两条线 账户设置：定向收付 支出账户可以使用“账户支付额度控制＋日间透支”功能 企业现金管理典型现金管理解决方案 收支合一账户 总部不需要对账户进行收入、支出定向控制时使用 日终上划，日初下拨，或日终上划，余额不足时下拨 常用于总部集中资金进行投资理财的目的 委贷式资金池通常也是采用这种结构，只是上划和下拨采取委托贷款的方式 企业现金管理典型现金管理解决方案 委贷式资金池 委贷式资金池模式指企业集团内部的相互拥有控股或被控股关系的、具有独立法人资格的各家公司建立现金池，使用委托贷款的方式、以调剂资金余缺、集中资金管理为目的进行资金调拨。 委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由受托人（即受托银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等，代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 委托方：在资金池中拆出资金的企业为委托方； 贷款对象：拆入资金的为贷款对象， 委托银行：现金管理主办银行作为委托银行，代为发放、监督使用，代为计算利息，代扣代缴利息税。 委贷式现金池的委托贷款在利率、期限等方面要符合人民银行的有关规定。 企业现金管理典型现金管理解决方案 集团账户 联动上级账户，实现资金实时归集、下拨 风险认识 企业现金管理典型现金管理解决方案 综合收付款解决方案 企业现金管理典型现金管理解决方案 代理外资银行清算方案 代发送对账单 通过我行网上银行进行账户信息查询、支付 通过与外资银行直联 企业现金管理典型现金管理解决方案 第三章 代理业务 题纲 代理业务的主要类型 代理政府机构类 代理财政国库支付 代理非税收入 代理国债 代理金融机构类 证券类：第三方存管 期货类：银期转账 保险类：银保通 银行类：代理支付结算、资金清算 代理业务 政府及公用事业类代理业务 与我国政权结构和国家预算体系相一致，一级财政就形成一个财政收支主体，因此，代理财政业务包含代理中央财政、代理省级财政、代理市财政、代理县财政和代理乡财政。 代理财政国库支付业务 国库单一账户体系 国库单一账户：用于记录、核算反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。是各级财政开设在人民银行的账户。 财政零余额账户：财政部门开设在商业银行的账户，用于直接支付。 预算单位零余额账户：预算单位开设在商业银行的账户，用于授权支付。预单位的零余额账户开立须得到财政部门的批准。 预算外资金专户：办理预算外资金的收入和支出。 特设专户：用于办理预算单位经国务院或国务院授权财政部批准的特殊专项支出。 代理业务 政府及公用事业类代理业务 代理财政国库支付业务 代理财政直接支付 代理财政直接支付指由财政部门根据用款单位提出的用款申请签发支付指令，我行根据支付指令，通过国库单一账户体系（财政零余额账户）将资金直接支付到收款人账户的支付业务。适用于各级预算单位的工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出等业务。 代理财政授权支付 代理财政授权支付指代理银行根据预算单位开具的支付凭证，在财政部门批准的授权支付额度内，通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人或用款单位账户，或提取现金；日终再与财政部门指定清算账户进行资金清算。适用于未纳入财政直接支付的工资支出，工程采购支出，物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出，以及经财政部批准的其他支出。 代理业务 政府及公用事业类代理业务 代理财政国库支付业务 代理业务 政府及公用事业类代理业务 代理非税收入