内部控制实训报告.docVIP

学生姓名： 曹振邦 学 籍 号： 1109426223 班 级： 财务1142班 专 业： 财务管理 指导教师： 徐秀茹 贾秀妍 日 期： 2014年12月 5日 教 师 评 价 基本信息： 组 员 课程名称 内 部 控 制 制 度 设 计 教师评价： 序号 评价内容（大项） 评价内容（小项） 所占分值 得分 1 平时考核成绩 按时出勤，不迟到、不早退 10 积极和指导教师进行沟通 5 按时提交设计资料 5 态度认真，独立完成设计任务 10 2 内控制度设计 报告质量 设计内容完整、规范 10 图文清晰，表格规范 5 设计报告成果质量 15 内控制度设计问题答辩 20 独立分析和解决问题的能力 20 3 合 计 100 成绩总评等级 指导教师： 说明 优：90分—100分；良：80分—89分；中：70分—79分；及格：60分—69分；不及格：60分以下 设计任务分工表 项目 姓名 班级学号 任 务 成 绩 组长 曹振邦 二班23 负责自由设计原业务流程部分和资料整合 组员 蔡秋 二班01 负责自由设计中的新业务流程控部分 组员 李思浓 二班06 负责单项设计中的采购与付款控制的部分 组员 佐悦 一班31 负责综合设计 组员 李晓旭 一班09 负责综合设计 组员 沈源 二班11 负责单项设计销售和收款及调查问卷部分 自由设计 （一）公司概况 嘉信服装有限公司于2008年3月建立。关系隶属于长春嘉信实业有限公司。公司主营业务为：纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售；羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售；相关技术开发、技术转让；设计及产品展示、国内展览展销；服装、服饰文化交流；相关信息服务、人员培训；进出口业务；组织成员企业参加国际商品展示会；自有房屋租赁；文化办公用品、工艺美术品、建筑材料、日用百货、五金交电、汽车配件、包装材料、室内装饰材料的销售；房地产开发与经营；物业管理。 公司基本结构 （二）公司内部控制制度建立情况 公司根据自身的实际情况，为实现公司的经营目标和发展战略，为保证公司业务动的正常进行和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部控制制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断完善。 1、管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和管理体系，主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事、高级管理人员持股变动管理办法》、《非公开信息知情人保密制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》等制度，组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵制监督。 2、生产经营过程控制：相关公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，包括《贸易部门采购与付款管理制度》、《贸易部门销售与收款管理制度》、《存货管理制度》、《经济合同管理办法》、《贸易业务流程（试行）》等等。公司严格按照国家标准进行管理，定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，对公司生产、经营进行严格的监督，保证了公司经营生产的安全。 3、财务管理控制：公司按照企业会计准则、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务制度》、《会计基础工作规范》、《财务会计报告制度》、《筹资管理制度》、《差旅费报销办法》、《固定资产管理制度》、《资产减值准备和损失处理管理制度》、《无形资产管理制度》、《现金管理制度》、《资金管理制度》、《银行结算制度》、《预算管理制度》、《应收款项管理制度》、《筹资内控业务流程（债务资本酬资）》、《固定资产内控业务流程》、《应收款项内控业务流程》、《财务会计报告内控业务流程》、《货币资金内控业务流程》、《无形资产内控业务流程》等规章制度。以上规章制度,规范了本公司的会计核算,明确了财务人员职责和分工，确保了提供的财务信息的真实、准确、完整,保证了公司资金和资产的安全,最大可能地降低了公司的财务风险。 4、信息披露控制：公司修订了《关联交易决策制度》、《关联方交易管理业务流程》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》、《信息披露业务流程》、《中国服装股份有限公司权限指引》等内控制度和程序。规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息