内部审计制度100例_026.pdfVIP

北京当升材料科技股份有限公司 内部审计制度 北京当升材料科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 功能，提高内部审计工作质量，确保审计委员会对公司年度审计工作的有效 监督，保护投资者合 第一条 为了加强公司内部审计工作管理，规范内部审计工作，维护公司和 全体股东的合法权益，改善经营管理，提高公司经营效益，根据《中华人民共和 国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《深圳证券交易所创业版上市公司 规范运作指引》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律法 规、《公司章程》及管理制度，对本公司以及公司控股、参股子公司、分公司的 财务收支、经营管理以及重大投资、项目建设、工程预（决）算等经济活动的真 实性、合法性和效益性进行的全面内部审核工作，同时对日常经营管理活动进行 督察、督办。 第三条 公司内部审计人员在开展工作中应坚持独立、客观、公正、廉洁， 保守公司秘密，为公司的内部管理和经营发展，提供审计监督和服务。 第四条 本制度适用于公司及其所属各职能部门、实验室、办事处、工厂、 分公司、全资和控股子公司（或孙公司）的审计工作。 第二章 内部审计组织及人员 第五条 公司设立内部审计专职机构-审计部，接受公司董事会审计委员会 的领导，日常工作对公司总经理负责。审计部独立行使内部审计职能，不受其他 部门和个人的干涉。 第六条 审计部负责人由公司总经理提名，董事会批准后进行任免。其主要 职责包括： 第七条 主持、履行部门日常审计工作； 北京当升材料科技股份有限公司 内部审计制度 1. 负责拟订部门工作计划、费用预算和岗位编制，报公司执行机构审批； 2. 对部门员工进行工作指导、授权、业绩考核和奖惩激励； 3. 协调与其他职能部门、业务单位之间的工作关系。 第八条 审计部应根据工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合 内部审计工作要求的专业人员专门负责内部审计工作。在对具体项目审计前，可 将各专业审计人员编成项目小组进行，同时指定项目负责人。 第九条 内部审计人员应当具备所从事内部审计工作相适应的专业知识和 业务能力。努力学习并掌握国家的财经法律法规、政策以及公司的各项规章制度。 公司对其进行继续教育、岗位培训和考核、提高业务能力。 第十条 内部审计人员对其在工作中获悉的公司机密负有保密义务。未经 董事会和总经理的批准，不得以任何方式泄露给他人。 第十一条 与被审计单位或事项有利害关系的审计人员，应遵循回避原则。 第十二条 公司各部门及各分公司、子公司（包括个人）均不得拒绝、阻 碍审计人员依照本制度行使内部审计职权，不得打击报复审计人员。 第三章 内部审计工作职责 第十三条 审计部按照经公司董事会审计委员会审批后的年度内部审计计 划开展内部审计工作。 第十四条 审计部的主要职责包括： 1. 依照国家法律、法规和公司规章制度的规定，独立行使内部审计权，在 公司范围内开展内部审计工作，必要时可以咨询相关单位，进行调查、取证工作； 2. 财务审计：对公司及所属各部门和分（子）公司的财务计划、财务预算 执行和决算情况，与财务收支相关的经济活动及公司经济效益，财务内控制度执 行情况，资金和财产管理情况进行审计监督； 3. 对公司内部管理控制系统进行审计监督，对公司内部管理控制制度的合 法性、健全性和有效性进行测试和评价，促进公司经营管理的改善和加强； 4. 建设项目监察审计：对项目建设、技术改造等项目过程管理（包括招投 标、现场签证、审计变更、供应商认质认价、安全管理、费用支出等）进行监督、 北京当升材料科技股份有限公司 内部审计制度 审察； 5. 合同监审：对公司及各分公司