分公司费用报批制度及流程(6页).docVIP

分公司费用报批制度及流程 为统一各分公司费用审批制度，更好地加强费用的统一监管和集中控制，特制订如下审批制度，各分公司如有补充修订，必需报财务管理中心审批备案后方可执行。 总原则： 预算内费用支出的合理化、合法化、规范化、总经理责任化；预算外费用支出实行报批制。分公司总经理对总裁下达的年度费用总额和费用率指标负责，执行各职能管理中心制定的各项费用标准和管理办法，或分公司结合实际自行制定的，经总部相关职能中心批准的标准。分公司各部门、门店制定费用预算或计划，由分公司财务部平衡，在总裁下达的年度费用总额和费用率指标内的总经理有权直接批准执行，超出的需总裁批准后执行。 一、人工费用 费用内容：包括所有人员工资、奖金、促销费、饭贴、劳动保险费等支出 基本原则：分公司必须根据总公司的薪金提取总额规定，制定相应人员工资、奖金标准，报总公司人事管理中心审批，交财务管理中心备案后实施。促销费开支必须报总部营销管理中心审批，经财务管理中心备案后实施。饭贴根据总部行政部规定进行发放。劳动保险费根据当地规定经总部行政部、财务管理中心审批后提取。 报批流程：（分公司行政）人事行政部制工资报表----各部门经理审核----人事行政部经理核准---- 财务部经理审核 ---- 总经理审批。 报批流程：（门店）人事行政部制工资报表----各门店经理审核-----人事行政部经理核准---- 财务部经理审核