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“银校直联”无现金支付系统在高校财务工作中的应用分析 　　摘要：“银校直联”无现金支付系统的运行，为高校财务部门带来了快捷、安全的支付与管理手段；但是，该系统的功能以及与财政国库集中支付制度改革的适应等方面，还需不断改进。本文将结合该系统在高校财务工作中的实际应用情况，展开相应分析。 　　关键词：高校财务 无现金支付 应用 发展 　　一、“银校直联”无现金支付系统介绍 　　“银校直联”无现金支付系统，是在网络信息技术，尤其是网上银行支付系统发展成熟的条件下诞生和发展的、集财务核算和网上银行支付于一体的综合系统。它通过财务系统的支付模块和网上银行系统的前置端口，将高校的财务系统与网上银行系统进行无缝对接，实现支付信息从财务核算系统到网上银行支付系统的自动传递，从而实现便捷支付的综合系统。 　　其具体操作方法是：会计人员在财务核算系统编制记账凭证并录入支付信息，提交会计审核人员审核通过；出纳人员通过两套电子口令卡（U盾）及口令，分别登录财务系统的无现金支付模块和网上银行支付系统，从而实现两套系统的对接，支付信息随之自动传递到网上银行支付系统。出纳人员将支付系统中的支付信息与记账凭证有关原始信息核对无误后，发出支付指令，即可实现款项的及时支付。 　　二、“银校直联”无现金支付系统的优势 　　（一）有效规避资金流转过程中的风险。目前，高校财务部门支付业务繁多、资金支付总量巨大。如果采用现金支付，在现金的存、取过程与日常保管中都存在一定的安全风险，同时，在取款和支付等环节，也可能出现现金清点错误。若采用转账支票方式，需要准确填写各项信息并加盖印鉴以及办理进账手续等，效率低下，而且在支票的开具、传递等环节也存在差错和安全风险。 　　（二）优化了工作流程，提高了工作效率。在“银校直联”无现金支付系统中，在支付凭证生成时，收款人信息、支付金额等相关支付信息已由会计人员录入完毕，凭证经复核无误后，交由出纳人员；出纳人员将支付系统中的支付信息与记账凭证有关原始信息核对无误后，发出支付指令，即可实现资金及时支付。避免了出纳人员的二次录入和报销人员在出纳窗口的二次排队，有效减少了财务人员和报销师生的工作量。 　　（三）有利于加强内部控制。“银校直联”无现金支付系统包括财务核算系统和网上银行支付系统两个端口，只有在两个端口同时插入U盾并输入登录口令，方可登录系统实现资金支付。另外，无现金支付的每一步骤都可以根据管理需要，设置不同层级的审批权限；管理人员也可以通过支付系统实现实时监控。这对于保护资金安全、加强内部控制，起到重要作用。 　　三、“银校直联”无现金支付系统有效运行的技术保障 　　（一）硬件方面，需要配备一定数量和规格的服务器、计算机等硬件设备。由于系统运行需要将财务系统和网上银行支付系统有效对接，需要两台独立的服务器，对服务器和终端计算机的运行速度、运行稳定性都要求较高，需要构建一套完善的网络运行硬件系统。 　　（二）软件方面，高校财务部门、财务软件开发公司、开户银行三方要保持有效的沟通、交流与合作。在技术、服务与人力方面密切配合，确保系统运行稳定、安全。要实现系统的对接，需要软件开发公司与开户银行有效配合；在日常运行中，需要软件公司与开户银行在技术上保证系统运行的稳定和财务数据的安全，及时做好系统的故障排除与升级改造，并对财务人员开展系统操作与日常维护方面的培训等。 　　（三）制度方面，应进一步完善内部控制等管理制度。要对工作流程、操作规范、岗位设置、各岗位人员的操作权限等重新明确；同时，进一步加强对系统运行安全的管理，保证财务数据的安全。 　　（四）加强对“无现金”支付系统的宣传，完善配套服务。由于“无现金”支付系统支付的不再是现金或支票等有形的货币形式，要促进师生尽快转变“现金在手、心里踏实”的传统观念，并要求师生在财务报销时务必提供完整、准确的收款人名称、账号、开户银行等相关信息。另外，财务部门应延伸相应的配套服务，比如开通银行卡短信通知功能，方便师生及时了解报销资金到账情况。 　　四、“银校直联”无现金支付系统需要改进的问题 　　（一）系统在实际运行中会出现运行不稳定的情况，可能带来支付风险。由于系统软件、网络或者财务核算系统与网上银行支付系统的对接等方面的原因，可能会出现支付失败或支付结果“不确定”的情况，需要由财务人员通过查询交易明细或与银行对账而做出是否支付成功的判断并据此做出相应处理，一定程度上增加了财务人员的风险。 　　（二）支付业务产生大量的银行支付回单，而回单记录的信息不够全面。例如，银行回单不能记录其对应的记账凭证编号，造成在将银行回单作为附件粘附于记账凭证时，需要在财务核算系统进行人工查询，加大了实际工作量。另外，由于回单数量多，银行打印不及时，影响到记账凭证的及时整理和装订。