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对我国商业银行风险控制的思考 　　摘要：随着我国金融创新的不断快速发展，商业银行所面临的风险日趋复杂，如何实现对商业银行风险进行有效地防范和控制具有重要意义。本文从我国商业银行存在的主要的风险入手，分析了我国商业银行风险控制的现状和问题，并提出我国商业银行风险控制采取的对策。 　　关键词：商业银行；风险；风险控制 　　中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-00-02 　　一、我国商业银行存在的主要风险 　　商业银行风险是指在商业银行经营过程中，由于不确定性因素的影响，致使银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。目前，学术界并未就风险分类形成统一的说法。根据巴塞尔协议，金融界一般把风险分为三大类，即市场风险、信用风险和操作风险。 　　1.市场风险 　　市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是由金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。商业银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险。伴随着我国不断加强利率市场化，利率风险对商业银行的影响变得尤为重要；商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债的汇率波动而造成价值增减的不确定性。随着银行业务的国际化，商业银行面临的汇率风险也不断加大。 　　2.信用风险 　　信用风险是指取得银行信用支持的债务人不能按时全额的还清所借的款项，形成呆账或坏账，导致银行资产受损的风险。由于管理的不完善，商业银行存在很多逃废银行债务的现象，特别是一些中小企业，从而使银行资本量减少，银行资本的质与量是银行信用的保证，银行资本量的减少必然导致资本质量的下降，使银行信用受损。 　　3.操作风险 　　巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 　　目前，商业银行所面临的风险主要有市场风险、信用风险和操作风险。商业银行以经营风险获取利润为目的，能否科学有效地管理控制各类风险，直接制约着其利润的获取以及在行业中的发展。 　　二、我国商业银行风险控制的现状 　　目前，随着经济的发展，商业银行风险逐渐的增多，在风险管理和控制方面，我国采取了一系列措施。在风险管理方面，对资产负债管理逐渐加强，成立了资产负债管理机构，对资产负债进行控制和检测，对资产负债的各项指标情况进行定期的考核并根据情况适度的调整，在此基础上，各大银行建立了贷款风险管理机制。我国银行从内部控制机制上，建立了内部监督制度。设立了稽核部门，建立了规范的监督体系，不仅对银行的经营管理和信贷资产的质量进行监督，而且加强了总行对行内资金清算、拆借、备付金等进行控制，不断完善了总行对整个行内资金的管理制度和资金统一调度。在外部监管机构方面，中国人民银行先后制定并颁布了《贷款通则》、《商业银行资产负债比例管理制度》、《商业银行授权授信管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规，各家商业银行根据上述法规，并结合自身情况，也相应制定了具体的办法或管理细则，我国初步形成了银行风险控制体系。具体的表现如下： 　　1.我国各家商业银行在风险管理方面已达成共识 　　随着人们对我国商业银行的性质认识逐渐加深和意识的不断提高，促使了商业银行不断加强对风险的研究，并积极采取各种措施预防和化解风险。尤其是《商业银行法》和《中国人民银行法》的颁布和实施，各家商业银行认识到了风险管理的重要，并把风险管理作为银行管理重要工作之一。 　　2.商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道 　　其主要体现在对资产负债指标管理、流动性指标管理以及推行贷款五级分类法；制定对企业信用评级的方法；贷款方式风险权数表、抵押贷款额计算表、信贷资产风险表计算等方面。并通过对贷款的方式、贷款的对象、贷款风险度的衡量。并对贷款风险度为标准对贷款风险度进行管理；对贷款形态进行量化，采用加权系数来确定贷款审批权限，来实现对贷款风险度进行管理。 　　3.商业银行不断完善内部风险约束和制衡机制 　　我国商业银行建立了各种风险控制措施和制度，首先，发挥了董事会、股东大会和监事会在银行风险管理中的重要作用；其次，通过不同职能部门设置的专门委员会对风险进行防范和管理；最后，各商业银行采用信贷授权授信制度，对各分、支行的权限进行划分，并建立各种内部风险控制制度，以防范和控制风险。 　　4.商业银行风险管理取得初步成效 　　我国各家商业银行采用贷款风险管理，提高了信贷资产的质量，减少了呆账贷款的发生，降低了呆账贷款额，有效地降低了信贷风险。近几年来，通过对资产风险管理，银行的贷款综合风险度明显下降。所以，我国商业银行风险管理取得了初步的成效。 　　三、我国商业银行风险控