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我国农村信用社的金融风险防范 　　摘 要：随着我国金融改革的不断深入与发展，农村信用社已成为支持农村经济发展的主体金融力量，农村信用社的资产规模不断增加业务不断拓宽的同时，也暴露出了一些问题。本文从农村信用社的发展现状出发，就农村信用社发展中存在的主要问题和目前发展所面临的各种金融风险，分析风险形成的主要原因，提出防范和化解农村信用社发展中金融风险的对策。对农村信用社防范和化解金融风险，这对增强我们目前农村信用社的竞争力具有现实意义。 　　关键词：农村信用社；金融风险；防范；化解 　　随着我国农村金融改革的推进和发展，农村信用社已经逐步发展成为，在我国农村为农民、为农业服务主要地方性金融机构。因为农村信用社的性质是农村合作的金融组织，由农村及集体的经济源入股作为农村金融体系的基础组成，建立的宗旨在于为广大农民群众提供相应的金融服务，促进“三农”发展，促进我国农村经济的发展。尽管我国的农村信用社发展至今取得了一些成绩，但同时也显露出一些问题，遭遇了一些在经营和管理过程中面临的资产损失的风险，严重的影响了农村信用社的稳定持续发展，影响了农村信用社的效益提高，并成为制约“三农”发展的瓶颈和障碍，因此，重视对农村信用社存在问题的解决，化解农村信用社的金融风险，实现更好地帮助服务于农民，使农村信用社充分发挥连接农村经济的作用具有重大的经济意义。 　　一、我国农村信用社发展的现状 　　农村信用社是指“由中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构”。农村信用合作社作为一种金融信用合作机构，主要是通过在社员中开展存放款业务，建立的互助、自助的信用组织。其实，从九十年代第一批农村信用社建立之初，到2003年农村信用社实施改革开始，全国各地农村信用社都采取了省联社、股份制、股份合作制的改革模式。因此相对于我国其他形式的银行，农村信用社有自身依附于国家财政和真正与广大农民经济生活密切相关的独特特征。随着我国市场经济的不断深入发展，社会上出现了财富的明显分化，作为弱势群体的农民，急需资金获得融通，但由于资信及偿还能力的限制，很难得到商业金融的眷顾，现有的农村信用社本则需担此重任。据银监会2011年年报显示，全国共有农村商业银行212家，农村合作银行190家，农村信用社2265家，农村信用社系统机构数量占银行业机构的70%，并且全国农村信用社的系统总资产达12.8万亿元，是改革前的5.8倍，期间吸收的存款数额为10.17万亿元，发放贷款6.68万亿元，资本充足率提高到10.7%，不良贷款率降到5.5%。农村信用社的资产质量明显改善，经营效益良好，改革的试点工作取得较为显著的成效。但是在改革发展的这段时间里，也暴露凸显了农村信用社存在的一些内在深层问题和一些金融风险隐患。 　　二、我国农村信用社发展中面临的问题及金融风险 　　1.农村信用社改革发展中存在的问题 　　（1）农村信用社产权不清，还不具备完善的管理体系和法人治理结构 　　一直以来，我国农村信用社的产权性质定义为股份合作制，既不属于公司法管辖的企业性质，也不属于商业银行性质，农村信用社的产权制度是法人治理结构。虽然随着农信社改革已经实现了以县联社为统一法人的体制，但依旧无法真正实现其独立的法人治理结构。这种产权制度的不明确成为制约农村信用社发展的核心问题，长期以来由于农村信用社股本较少，几次改革后的法人单位为主体的产权关系错综复杂，所以大部分社员都不愿意花费时间精力参与对于农村信用社的监管，使得农村信用社没有将执行权、决策权和监督权实施有效分离，这从另一方面加剧股权过度集中；同时由于农村信用社的社员大多都是经济收入不高的农民组成，持股比例低导致股权分散，所以农村信用社不具备完善的管理体系和难以实现农村信用社筹集股金、提高运作效率的目标，直接影响了农村信用社的良性发展。 　　（2）农村信用社的经营目标偏离服务“三农”方向 　　作为农民金融合作组织的农村信用社，在建立之初确立了为农民、农业农村服务的宗旨和服务三农的方向。但是在长期激烈的金融市场经济竞争中，农村信用社为追求获取最大化的利润，已经出现将服务主体对象由农民及农业逐渐扩展到非农业方向，这有悖于其建立之初的服务宗旨要求的方向。加上农村信用社发展中存在机制不健全、经营体制不细化、金融创新少等问题，使农村信用社向现代化金融企业转化中，难以适应客户的资金需求，这也在一定程度上加重了农村信用社无法更好为农民、农业提供更好的金融服务，造成了严重的农村资金外流现象。 　　（3）农村信用社的人事管理不完善，人员素质不高 　　在现在激烈的金融市场竞争当中，竞争的根本是人才竞争，因此人员的素质决定经济效益发展。而一直以来，我国农村信用社的工作人员，由于人事管理制度不完善，受所在地区地方