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重庆璞润控股（集团）有限公司 制度考试复习题（财务管理部） 一、填空题 1、工程款支付原则上按 以收定支 。 2、工程款原始凭证资料包含发票、 结算资料 、送货单、进出仓单。 3、进度款按实际完成进度及 合同约定 进行支付，杜绝提前或超付。 4、工程款支付流程包含项目部审核流程、 公司审核流程 。 5、各子公司、各部门、各项目必须于每月 28 日前完成资金计划表，并向财务部报送电子版与签字扫描版的下月资金计划。 6、公司财务于次月 3 日前，汇总完成资金计划交公司管理层。 7、预计支付资金与实际待支付金额差异 20 % 以上的需要说明原因，并由财务部、分管副总裁、财务总监、总裁审核同意。 8、临时借备用金额度原则上单次不超过 5000 元，具体视工作性质、工作实际情况核定。 9、分包材料、设备付款，结算 10000元 以上，原则上项目部不能先支付后报销。 10、 分包材料、设备付款，结算 50000元 以上，必须先完成合同审批流程。 二、单选题 1、报销单据粘贴是（ A ） 胶水粘贴 B、大头针 C、订书钉 D、 回形针 2、报销单排列顺序如下（ A ） 费用报销单、发票、附件、粘贴单 费用报销单、附件、发票、粘贴单 粘贴单、费用报销单、附件、发票 附件、发票、粘贴单、费用报销单 3、不符合财务填报要求的报销单（ A ） 财务退回，由经办人更正、补充 B、本次报销通过，下不为例 C、财务报销符合要求的部分 D、单据作废，再不予报销。 4、招待费发票必须开具单位全称，公司只能按照发生额的（ B ）进行税前扣除. A、40% B、60% C、80% D50% 5、业务招待费除按实际发生额的60%抵扣税外，还要符合以下哪个标准（ D ） 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.5%抵扣 当年1500万以上的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣 不得超过当年营业收入的0.5%抵扣 6、子公司费用报销流程为：报销人、部门负责人、子公司负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C ）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳） 建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞） C、分管副总裁 7、集团本部费用报销流程为：报销人、部门负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳） A、建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞 C、分管副总裁（熊伟畯） 8、项目部、子公司报销单据交到财务部审核后，由（ D ）执行后续流程。 报销人 B、部门负责人 C、人事行政部 D、财务结算中心 集团本部流程中，除财务总监（徐劲）审批由结算中心代为执行流程外，其他领导签字流程由（ A ）完成。 报销人 B、结算中心 C、部门负责人 D、人事行政部 10、固定资产的报废和出售，报部门负责人、财务部、（ C ）、总裁审批后方能处置 行政部 B、建司总经理 C、分管副总裁 D、建司常务副总 11、工程款支付管理办法适用范围（ D ）、设备、分包工程款的资金支付。 项目备用金 B、管理费用 C、个人借款 D、工程材料 12、工程付款清单中，分包单位付款应附的表单有 （ C ）、分包付款审核单（管理表、付款单）、公司付款结算单。 A、收据 B、发票 C、工程量确认单（项目部自行编制） D、验收单 13、工程款付款清单中，分供单位付款应附的表有分供付款审核单、（ D ）。 A、报销单 B、合同 C、借款单 D、公司付款结算单 14、工程款支付流程中，分包单位付款，由主办商务编制（ B ），付款结算单，工程量计算底稿报送财务。 合同 B、分包付款审核单 C、费用报销单 D、人工工资表 15、分供付款暂不设管理流程，由项目财务或材料、设备部编制（ C ）、付款结算单。 费用报销单 B、借款单 C、分供付款审核表 16、项目付款分包单位审核是以下（ D ）流程 项目经理、合约单位、执行经理、合约单位 主办商务、合约单位、项目经理、执行经理 执行经理、项目经理、合约单位、主办商务 合约单位、主办商务、执行经理、项目经理 17、材料付款审核与分包付款审核增加了（ B ）流程 合约单位 B、