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全面风险管理体系建设工作模板及工作方法培训 自我介绍 目录 工作交付文档 目录 成功的访谈至关重要！ 成功访谈能使顾问和客户流程责任人建立良好的信任和沟通关系，是后续工作完成得保障。 成功的访谈是业务流程梳理的基础，是识别控制的出发点，也是发现流程缺陷的关键。 编写流程描述练习。 疑问 目录 风险控制矩阵“Risk and Control Matrix”就是将流程中所涉及的风险和对应的内部控制进行汇总，以发现控制缺陷的一种矩阵表格。 风险控制矩阵应该回答这些问题： 风险有哪些？ 控制有哪些？ 谁对流程/控制负责？ 控制是怎样设计的？ 控制设计的有效性 风险控制矩阵是针对每个业务流程记录的关键文件之一。 控制活动是一种保证管理层的指令得到实施的政策和程序。 它确保必要的活动得到执行，以降低风险，达成企业的目标。 控制活动贯穿于整个企业组织内，涉及所有的级别和部门。 它包括一系列的行为，如： 授权审批 验证、调节 业绩复核、资产保全 职责分工 控制活动可以分为预防性控制与发现性控制。 识别风险和控制点。 缺陷分为设计缺陷和执行缺陷两类： 设计缺陷是指业务流程中不存在足以规避相关风险的控制点。 执行缺陷是指业务流程中虽然存在足以规避相关风险的控制点，但由于没有执行或无效执行从而仍然无法规避相关风险的情况。 实例1： 实例2： 实例3： 识别执行缺陷的方法包括穿