最新商业银行内控评价体系建设实践介绍.ppt

业务管理与流程 控制点描述 6 不良贷款管理 不良贷款催清收、委外代理催清收、不良贷款核销 7 贷款利息调整 利息调整 8 准备金计提 准备金计提 9抵债资产管理 抵债资产管理 10 档案管理 档案管理 （三）小微业务 1 小微规划与准入 业务规划、业务准入 2 小微金融服务 小微售后服务体系、批量化与规模化、服务内容、服务渠道、服务效果 04 零售授信 业务内部控制评价表 05 零售非授信业务 内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （一）自助银行 1 网点设立和撤销 验收与开业手续、自助银行的撤销 2 设备管理 验收管理、固定资产管理、设备维护、设备报废 3 日常管理 清机加钞、差错账处理、短款核销、吞没卡管理、投诉处理 4监控与检查 实时监控、监控管理 5 突发处置 预警处置、 （二）POS及乐收银业务 1商户管理 签约商户管理 2 机具管理 机具安装、使用 （三）保管箱 1 授权与开办 开办审批 2 保管箱租用 租用手续、交接手续 3 保管箱使用 司法协助、租金管理 业务管理与流程 控制点描述 4 库房管理 出入管理、设施配备、双人管理 5 箱匙、箱锁管理 钥锁管理 6 业务检查 定期自查 （四）普通理财产品销售 1 销售人员资格管理 资格管理 2 风险揭示及签约 风险揭示 3 售后服务 终止处置、投诉处理、定期检查、赎回手续 （五）代理销售业务 1 资格管理 代理资格和人员资质 2 业务操作 产品管理、风险提示和评估、资料保管、手续费收入 05 零售非授信业务 内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （六）借记卡 1 制卡制密 卡片管理、制密管理 2 领卡交接 交接手续 3 查库 查库 4 资质等级 资质等级 （七）个人委托贷款 1 接收委托资金 来源审查、专户使用、委托人限制 2 贷款发放 发放管理、受托责任 3 监督使用与收回 合同管理、贷后管理 4 会计核算 收费与会计核算 05 零售非授信业务 内部控制评价表 06 私人银行 业务内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （一）综合管理 1 组织架构及职责分工 组织机构、岗位职责 2 发展规划 专业化能力、部门协作 （二）客户授信 1 客户准入 调查 2 风险控制 授信审查 （三）专属产品销售 1 人员管理 人员准入、培训管理、专业销售 2 项目报送 信托产品调查、资金要求 3 产品准入 合规审查 4 宣传 产品宣传、销售管理、限制要求、风险揭示 5 风险揭示及签约 协议签署、风险评估、签字要求、签约权限、 销售对象、风险匹配 6 售后 客户回访、产品售后监控、应急处置、投诉管理、档案管理、定期检查 业务管理与流程 控制点描述 （四）私人银行撮合业务 1 项目来源 资金池 2 操作模式 模式管理 3 操作流程 报备机制 4 资金划拨 资金管理 5 会计核算 费用管理 06 私人银行 业务内部控制评价表 07 同业业务 内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （一）综合管理 1 组织架构 岗位职责 2 人员管理 资格认证 3 客户准入 交易对手资格 4 授信管理 尽职调查、额度控制、定期监控预警、应急处置程序、存放额度审批 （二）外汇交易 1 外汇买卖 头寸管理、业务审查、报价管理 2 结售汇 个人结售汇、单位结售汇、结售汇报价、头寸管理 3 远期结售汇 协议签订、初审、财务核算 （三）同业业务 1 同业拆借 拆借期限、授权管理、拆借方向、网上/下拆借、同业拆借（拆入）、资金调拨、展期 业务管理与流程 控制点描述 2 同业存放 同业存放核算、回购喜业务 3 存放同业 额度审批、特殊事项报告、额度管理、存放同业核算、资金调拨审批、存放同业核算、催收 4 信托受益权买入返售 业务操作 5 其他同业业务 操作权限 （四）资产托管业务 1 业务准入及审批 资格与管理制度、审批与报备 2 业务操作 托管协议签订、托管人责任、托管业务核算管理 （五）融资发债业务 1 人员管理 岗位职责 2 项目管理 尽职调查 3 档案管理 档案管理 07 同业业务 内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （六）票据转贴现 1 岗位管理 岗位职责 2 转贴现买入 授信额度管理、业务审查审批，签订协议、票据中心与会计运营的票据交接、上门收票 3 转贴现卖出 业务审批、票据交接、系统录入以及会计记帐的准确性、回购业务资金支付，票据收回 4 档案管理 档案管理 07 同业业务 内部控制评价表 08 运营管理 业务内部控制评价表 业务管理与流程 控制点描述 （一）综合管理 1 机构管理 部门职责、新网点验收 2 人员管理 人员配备、岗位资格、岗位轮换 3 制度管理 管理制度 （二）授权及交接管理 1 授权建立 授权权限 2 转授权管